课程介绍

一、增值税全面落地，房地产建筑业影响几何？

l 税务大数据对房地产企业、建筑业的挑战

l 《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国税总局〔2018〕28号公告）

l 《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）

开票时点的早与晚对我和我的上下游都有什么影响？

l 财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知（财税〔2018〕33号）

l 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告（国税总局公告〔2018〕第6号）

二、房地产、建安企业发票风险管控

l 何为“合法有效凭证”，如何准确理解？

l 订金、定金、诚意金等业务的涉税票据处理

l 视同销售业务票据处理与营改增调整

l 甲供材业务中涉税票据处理与风险规避

l 工程质量保证金的涉税票据处理

l 青苗补偿费的涉税票据处理与风险规避

l 采购苗木的涉税票据处理与风险规避

l 拆迁安置费的涉税票据处理与操作注意事项

l 虚开发票典型手法分析-虚开发票有何严重后果？

l 超范围开具发票是否为虚开

l 加油卡、ETC、预付卡注意事项

三、房产、建安企业增值税疑难问题解决

l 红线外的成本费用中的进项税额能否抵扣？

l 施工企业的简易工棚中的进项如何抵扣？

l 房地产企业的地下车库、车位如何处理？

l 房地产开发企业预缴增值税递减应纳税额如何进行会计核算和防范风险？

l 销售商业预付卡如何计算缴纳增值税？

l 企业承租个人的房产能否取得专票抵扣进项税额？

l 取得土地返还款时是否必须做进项税额转出？

l 不得抵扣的进项税额与进项税额转出有何区别？

l 市政配套费是否可以抵扣进项税额？

l 拿地发生的佣金与手续费能否抵扣进项税？

l 公共配套移送是否视同销售？进项能否抵扣？

l 开发产品转为自持物业时是否需要视同销售？

l 建筑企业分包差额征税如何进行会计核算与申报？

l 物业管理公司代收水费差额征税如何进行会计核算与申报？

l 何种情况下违约金的增值税是不需要缴纳的？

l 房地产企业借款费用问题

向金融机构借款费用的涉税票据处理

向信托、基金机构融资费用的涉税票据处理

企业间相互融资费用的票据的涉税处理

向职工个人借款的利息支出的票据处理

集团内部统借统还业务的票据处理

向关联企业借款费用的票据处理

四、房产、建安企业增值税风险管理与税负优化

l 采购付款模块的选择与增值税税负优化

1. 采购付款中合作主体如何合理选择？

2. 采购付款与合同涉税风险的管控

3. 三位一体模式下采购价格如何选择与优化？

4. 运输主体选择有何筹划思路及调整办法？

5. 采购主体的不同选择对增值税税负有何影响？

6. 采购付款中的三流合一风险与规避

7. 借款采购设备与增值税税负优化

l 生产经营模块供应链设计与增值税税负优化

1. 清包工劳务问题与增值税处理问题

2. 甲供材增值税税负风险与供应链优化设计

3. 拆迁工程的增值税税负优化与供应链选择

4. 工程机械的供应链选择与增值税税负优化

5. 工程分包的供应链设计与增值税税负优化

6. 工程水电费的扣除风险与合作转换运作

7. BT、BOT模式的增值税税负优化与供应链设计

8. 绿化工程与养护服务有何设计空间

9. 托管经营与不动产租赁公司的筹划运作

10. 非正常损失该如何是好？

课程收益

【新政解析】新政全面盘点解析，了解政策对房地产、建安企业的影响
【把握核心】政策变化牵动税务处理变化，点面结合精细化管理
【介绍方法】注重上下游税负链，提供房地产、建筑企业可思考操作的税务处理经验
【防控风险】提供风险管控的思路，提升防范税务风险的能力

课程对象

财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务主管、税务主管

课程大纲

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