课程介绍

一、业务循环内部控制设计要点

Ÿ 业务循环内部控制的特点

Ÿ 业务环节风险对企业的影响

Ÿ 内部控制的控制活动种类及应用方法介绍

二、采购与付款循环的内部控制

Ÿ 采购循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 采购循环主要风险点

- 不合格的供应商

- 采购价格虚高

- 收货、付款风险

- 采购回扣

Ÿ 采购循环控制措施

- 不相容职务分离

- 采购计划的制定和审批

- 供应商管理

- 合同控制

- 交货验收监督

- 供应商对账

- 付款控制策略

三、销售与收款循环的内部控制

Ÿ 销售循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 销售循环主要风险点

- 客户管理与信用控制

- 虚假订单

- 价格管理

- 经销商管理风险

- 发货失误

- 退货管理

- 货款回收期过长，形成坏账呆账

Ÿ 销售循环控制措施

- 客户信用控制

- 销售订单管理

- 价格委员会

- 发货管理

- 有效管理经销商

- 退货收货

- 销售收款管理

 

四、资金管理循环的内部控制

Ÿ 资金管理循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 资金管理循环主要风险点

- 缺乏资金预算，资金运转不畅

- 资金被挪用侵占

- 融资成本过高

- 过度融资导致债务危机

- 盲目投资

Ÿ 资金管理循环控制措施

- 不相容职务分离

- 授权审批制度

- 资金预算管理

- 资金集中管理

- 投资决策审批控制

- 并购尽职调查

- 投资后评估

五、合同管理的内部控制

Ÿ 合同管理流程分解与关键控制点识别

Ÿ 合同管理主要风险点

- 重大事项未签订合同

- 未评估合同对象的履约能力

- 遭遇商业欺诈

- 合同印鉴缺乏集中管理

- 合同档案缺乏统一保管

Ÿ 合同管理控制措施

- 不相容职务分离

- 合同集中管理

- 合同章的保管和使用

- 合同审核/审批/签订的权限设置

- 有效利用格式合同

六、内部控制成果固化

Ÿ 内部控制流程设计的原则：5W1H

Ÿ 编写内部控制手册

- 流程图

- 流程描述

- 风险控制矩阵

Ÿ 内部控制执行保障

- 让内部控制文化深入人心

- 考核内部控制执行情况

 

课程收益

【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题

【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您豁然开朗

【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

课程对象

财务经理、内控内审经理 ，各业务部门经理和主管 各部门内控、内审人员，财务管理相关人员

课程大纲

想了解详细课程资料，欢迎致电400-111-0518；或者点击网页左侧的在线咨询图标，与客服人员交流