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财务计划、预算与分析(FP&A)

为决策提供有价值的建议,推动财务管理水平提升
财务经理培训课程 财务计划、预算与分析(FP&A)

课程时长:2天

课程价格: ¥6000/人

支  持: 增值税专用发票 企业内训定制

适合对象: FP&A部门职员、负责人Financial Analyst财务经理企业负责财务分析、计划、预测、预算的相关财务人员

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课程内容
  • 高顿观点

      “Planning without action it is Daydream. Action without planning it is Nightmare.”

      财务计划与分析(FP&A)是企业制定有效营运计划,做出合理决策的重要管理会计工具。在竞争日益激烈、日趋复杂多变的商业环境下,FP&A帮助企业规避那些因缺乏预测和远见而带来的各种财务问题,协助管理层制定公司的中短财务计划,给出决策建议。与其他财务岗位相比,FP&A是管理会计在企业中最直接的应用,对于提升企业经营业绩、管理绩效有着重要作用。

      因此,财务计划与分析并不只是计算和呈列数据,更需要运用财务经验和逻辑判断力,站在管理者的角度诠释数据的含义,把握企业运营状况,判断企业未来的方向,并充分发挥预算、预测的作用,保证企业战略贯彻实施。

      本课程从实战角度出发,直击FP&A最核心的工作和相关技能,教会学员运用先进的财务工具和模型为公司经营管理服务,全面提升FP&A的顶层分析和规划能力,为高层决策提供有价值的建议并不断推动企业财务管理水平提升。

    课程收益

      【透视经营状况】掌握重要的财务分析方法,透视企业的经营状况,及时发现问题并给出管理建议

      【做好财务规划】学习如何结合企业战略进行财务规划,做好预算编制、滚动预测等预算管理工作

      【熟练运用工具】掌握运用EXCEL建模的方法,大幅提升工作效率,提升解决复杂财务问题的能力

      【加强实战技能】掌握财务分析、经验决策、预算管理、滚动预测等模型,并熟练融入实践操作中

    课程对象

      FP&A部门职员、负责人Financial Analyst财务经理企业负责财务分析、计划、预测、预算的相关财务人员

    课程大纲

      想了解详细课程资料,欢迎致电400-111-0518;或者点击网页左侧的在线咨询图标,与客服人员交流

  • 点击开课日期可快速报名

    1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
    上海 11 -12 26 -27
    厦门 13 -14
    北京 26 -27
  • 一、基于战略目标的财务计划预算预测

    Ÿ 财务计划和财务预算有何不同?制定时有无孰先孰后之分?

    Ÿ 企业已经制定了预算,还需要再做预测吗?预算与预测有何不同?

    Ÿ 企业战略、经营目标与财务计划、预算与预测有何关系?

    互动交流:集团财务预算如何支撑企业经营,推动战略实现

     

    二、财务战略规划与财务计划的编制

    Ÿ 财务战略目标定位

    企业财务战略究竟是“企业战略中的财务”还是“财务中的企业战略”?

    以发展为中心的财务战略or以利润为中心的财务战略,如何抉择?

    Ÿ 财务战略制定策略

    - 如何识别企业不同发展阶段的经营风险与财务特征,以制定财务战略?

    可以利用哪些工具制定财务策略?(如平衡计分卡、EVA体系、杜邦体系)

    Ÿ 财务计划编制要点

    - 如何做好财务计划编制前的分析工作,提升财务计划的质量?

    - 如何在财务战略的指导下,制定与之相适应的财务计划?

    - 如何协调长期财务战略与短期财务计划的关系?

    Ÿ 如何保证财务计划的有效实施?

    - 制定财务政策,规范理财行为

    根据财务计划辅以详细的财务预算,并实施预算控制(等)  

    案例1:财务战略案例——巨人集团的兴衰史

     

    、整合管理流程的全面预算管理

    Ÿ 基于战略目标的全面预算管理

    - 现代企业为什么需要全面预算管理?

    - 如何基于战略目标定位预算管理方向?

    Ÿ 实施全面预算编制

    - 如何根据经营计划确定预算目标?

    - 如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序?

    - 如何确定并分解预算目标?

    - 掌握预算编制的实用方法(如固定预算法、弹性预算法、零基预算

      法、滚动预算法等)

    - 以销售预算为起点编制各项指标预算(生产预算、财务预算等)

    如何运用excel编制各种预算表单?

    Ÿ 做好预算执行过程中的控制

    选择预算控制模式:松控制or紧控制?

    - 如何明确预算审批要求、规范预算控制流程?

    - 如何合理控制预算外支出,防止期末突击花钱?

    Ÿ 对预算进行合理反馈与调整

    - 建立预算信息反馈体系,定期报告预算执行情况

    - 如何分析与调整预算差异?

    - 预算调整后,考核依据变吗?

    拓展应用:全面预算编制各种表单运用

     

    、财务预测的实践运用

    Ÿ 财务预测常用方法

    - 建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法

      (如专家会议法、菲尔调查、访问等)

    - 通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法

      (如销售百分比法、回归分析法等)

    Ÿ 财务预测的具体实施步骤

    财务预测的起点——如何制定销售预测?

    估计需要的资产——根据销售数据确定所需的资产

    估计收入、费用和保留盈余——根据销售数据进行推算

    估计所需的融资——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外

      部融资需求

    Ÿ 滚动预测—预算的柔性管理

    - 滚动预测多久调整一次较为合适:一个季度?一个月?

    - 如何做好滚动预测?

    - 如何改善滚动预测?

    Ÿ 预测过程中常见疑难杂症解析

    - 如何提高预测准确度,减少财务计划及预算与实际执行的差异?

    如何精准分析出预算and预测与实际执行的差异,为后续决策提

      供有力支持?

      实际执行与预算的差异要如何分析与处理?

      实际执行与预测的差异要如何分析与处理?

      预算与预测的差异要如何分析与处理?

    - 预算结果与预测结果有较大差别时,考核以何为准?

    如何运用EXCEL提高财务预测的效率和准确性?

    、柔性管理,滚动预测与过程跟踪

    Ÿ 近细远粗,实施滚动预算管理

    - 如何合理分析、确定滚动预算的编制周期和滚动周期?

    - 如何做好预算的滚动调整?

    Ÿ 实施有效的预算跟踪,控制预算的执行过程

    - 如何做好事前、事中、事后业务全过程控制?

    - 如何将内部控制与预算管理的融合使用?

    - 如何建立有效地预算跟踪体系?

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