房地产建安涉税疑难问题处理与风险把控

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房地产建安涉税疑难问题处理与风险把控

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课程时长：

2天

课程价格：

¥3600

支持：

适合对象： 财务经理、税务经理，财务主管、税务主管，房地产、建安行业涉税处理人员

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现在税务环境日益透明，金税三期全覆盖、增值税发票新系统、纳税信用管理、行政审批减少、强化事中事后管理，稽查双随机制度与黑名单，税收征管进入信息管税时代，全面房地产、建筑企业必须全面调整、变革其纳税治理理念，运用“税收链”思想，选择并设计恰当的供应链，调整企业的运营模式，全面降低税负，合规操作获取最大化的税收收益。
众所周知，建筑企业数量庞大，从业人员众多，经营规模大小不一，纳税人通过总承包人将一个工程分包给多个分包人以及层层分包的现象极为普遍，且建筑材料中的砖、瓦、沙、石采购对象大多是个体私营性质，财务核算混乱，发票提供极易缺漏；企业容易出现供应端发票提供不完善，想要做到税务规范困难丛生。一条链上的房地产、建筑企业的税务风险控制点在哪里？
此次课程携手房地产企业税务专家以税收原理为出发点，以最新税收政策为依据，通过对各税种核心原理与实战案例的分析，从不同方面讲解各税种相互交叉情况下房地产、建筑企业面临的棘手税务问题，助力企业规避税务风险，加强涉税风险管控。

——高顿观点

课程介绍
　　一、重要税制改革对房地产建安企业影响及稽查案例应对

　　1.增值税税率持续下调及减税降负政策对房地产建安企业增值税、所得税、土地增值税、工程造价重大影响与应对

　　2.房地产建安企业并购重组、合并、分立、划转税务稽查风险案例及2020年2号新政策。

　　3.限购房风险案例――北京串通内部人违规补个税让328人北京购房

　　4.买卖房屋阴阳合同案例――珠海阴阳合同高法判转让方承担20%滞纳金

　　5.房地产建安企业增值税与所得税纳税义务发生时间差异争议处理

　　6.资产损失资料备案的变化及所得税优惠政策事项变化解析

　　7.集团内部拆借资金增值税、所得税问题与视同销售处理

　　8.房地产建安新老项目怎样合理分摊费用的增值税进项税

　　9.增值税时代甲方与施工方的博弈要点

　　10.房地产建安税务稽查典型案例与风险防控建议

　　二、房地产建安项目设立与建设期间税务风险防控

　　房地产项目公司设立、建安项目部设立环节税务风险管控

　　实例分析“限地价、控房价、竞配建”的税务处理

　　企业取得土地使用权环节税务风险管控

　　以购买股权方式取得土地的税务稽查

　　拆迁改造下税前扣除凭证及增值税、所得税、土地增值税处理方法

　　企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理

　　合作建房纳税稽查的点在哪？应注意哪些风险？

　　转让在建工程或转让土地税务处理

　　土地价款抵扣增值税一般方法土地增值税会计处理

　　政府要求在红线外建设的道路、公园等支出怎样进行税务筹划？

　　房企支付施工企业的价外费用、提前竣工奖、延期赔偿、备料款等增值税、所得税的处理

　　备料款、质保金、预收款、尾款会计核算与税务处理

　　设计费、咨询费，工程管理费、各种服务费等自查与调整。

　　从各种渠道融资支付利息怎样抵扣？投融资顾问费、手续费、咨询费怎样处理？

　　房地产建安企业利息费用扣除

　　实例解析以房抵工程款、以房抵材料款、取得工程违约金等税务处理

　　房地产企业车库车位地下停车场争议如何化解房地产建安涉税疑难问题处理与风险把控

　　三、建安企业经营过程中十大税务风险管控

　　1.建安企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控

　　2.建安企业与劳务派遣合作及向包工头支付劳务费税务风险管控

　　3.建筑服务增值税纳税义务发生时间如何判定？垫资工程什么时候交税？所得税按完工进度确认收入与增值税按开发票确认收入时间不一致怎样处理？

　　4.建安企业劳务外包业务、建筑工人实名制下农民工的工资发放税务风险管控

　　5.建安企业机械费、租赁费税务风险管控

　　6.砂土石料地材、食堂费用、工程现场发生的水电费等难以取得发票税务风险管控

　　7.建安业挂靠业务税务风险管控

　　8.建安业总包、分包、转包、内包税务风险管控

　　9.建安业甲供材料税务风险管控

　　10.建安企业取得发票与虚开风险管控

　　四、商品房预售、销售、完工阶段税务稽查风险防范与疑难问题处理

　　房地产预售签约环节税务风险管控－涉税事项；收取订金、签订购房合同、预收房款、营销活动、样板房、售楼处投入使用等等；

　　房地产完工交付环节税务风险管控

　　完工时点税务处理重要性

　　跨期费用与完工后续支出

　　投资性房地产折旧摊销扣除

　　房地产常用促销方式的税务处理全攻略

　　价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

　　项目完工后如何计提工程施工成本、公共配套设施成本、报批报建、物业完善费用和土地成本？

　　企业销售提成、手续费和佣金的筹划方法税务风险管控

　　租金收入所得税、增值税争议问题处理

　　开发成本的分期开发与分摊方法稽查

　　房地产建安注销环节税务风险管控

　　五、房地产开发土地增值税十大疑难问题处理实务

　　土地增值税法修改意见前瞻与应对

　　房地产开发企业怎样把握土地增值税清算时间？如何理解把握“已竣工验收”的房地产

　　预征土地增值税疑难问题处理

　　房地产企业土增税清算成本分摊方法选择问题

　　有产权和无产权的车库、车位、地下停车场土地增值税处理

　　土地增值税清算中开发间接费审核要点

　　土地增值税清算时点未支付的扣除项目及预提费用处理

　　土地增值税清算扣除税金的审核问题

　　土地增值税清算时合法有效凭证确认问题

　　房地产土地增值税清算的核定征收疑难问题

　　六、房地产建安企业税务稽查风险管控与筹划

　　房地产建安企业税务风险防控新形势下的原则把握

　　房地产建安企业税收管理工作内容：

　　房地产建安企业税务管控制度建立：

　　房地产建安企业节税的五大原则

　　房地产建安企业税收筹划的应用
课程收益
【政策应用】盘点行业相关涉税政策，了解环境政策变化对房地产、建安企业的影响

【运筹帷幄】结合企业税务实务，对“三大税种”的高发风险事项进行全面分析

【征管视角】识别与防范稽查视角下房地产、建筑涉税业务的风险点

【风险管控】聚焦企业税务管理“风险源”，提前规划从容应对税务风险
课程对象
财务经理、税务经理，财务主管、税务主管，房地产、建安行业涉税处理人员
课程大纲
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