400-111-0518

实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用

财务经理培训课程 实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用

课程时长:2天

课程价格: ¥4500/人

支  持: 增值税专用发票 企业内训定制

适合对象: 财务主管、税务主管,财务会计、税务会计,财务专员、税务专员、其他财务人员

咨询热线:400-111-0518
课程详情
开课安排
课程内容
  • 高顿观点

    会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。

    一般日常所说的税会差异的“税”主要是指流转税和企业所得税。

    流转税的税会差异主要要来自于会计核算收入的确认原则与税法规定纳税义务发生时间、纳税义务产生等。最常见有增值税、消费税涉及的视同销售,营业税涉及的预收款纳税义务产生,增值税、营业税提前开具发票纳税义务提前,会计上由于按照准则判定不符合收入确认而税务上却须确认纳税义务等。

    流转税产生的税会差异则相对简单。企业所得税由于本身比较复杂,与会计核算的资产、负债、所有者权益和损益等密切相关,所以涉及的税会差异较之就略复杂一些。

    2017,财政部关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知 财会〔2017〕22号下发,会带来怎样的变化?

    2018,增值税时代全面到来,个税改革落地进行时,对企业税务处理带来的影响又有几何?

    高顿财税学院特邀税务实务专家,新政开篇,从不同层面分析两者之间的异同,梳理税会差异让企业涉税人员理解涉税原理,掌握实操处理技巧。

    课程收益

    【税务新政,信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区

    【六大模块,深入分析】正确理解税会的主要差异难点

    【疑点难点,逐个解说】加强对税务差异的处理能力

    【聚焦差异,案例说法】实力解析企业纳税风险,有效防范

    课程对象

      财务主管、税务主管,财务会计、税务会计,财务专员、税务专员、其他财务人员

    课程大纲

    想了解详细课程资料,欢迎致电400-111-0518;或者点击网页左侧的在线咨询图标,与客服人员交流!
  • 点击开课日期可快速报名

    1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
    唐山 20 -21
    武汉 18 -19
    深圳 18 -19
    宁波 23 -24
    中山 17 -18
    苏州 19 -20
    佛山 24 -25
  • 一、会计与税法差异的概述

    l 新会计准则变化

    l 税会差异目标的差异

    l 税会差异的根源

    l 税会差异的处理方法

     

    二、收入类差异分析与实务操作

    l 增值税收入确认条件的差异

    增值税视同销售收入确认差异

    增值税纳税义务发生时间确认

    l 企业所得税视同销售收入差异

    l 类特殊销售模式下的税会处理

    商业折扣/现金折扣/买一赠一

    l 建造合同收入

    l 劳务收入

    l 投资收益

    l 政府补助收入

     

    三、成本费用的税会差异分析与实务操作

    l 个税落地后的工资薪金有何不同

    职工福利费/职工教育经费/工会经费

    l 业务招待费支出

    l 广告费与业务宣传费支出

    l 捐赠支出

    l 财务费用

    l 利息费用与支出

    l 滞纳金、加收利息

    l 不征税收入形成支出所形成的费用

    l 跨期扣除项目

     

    四、资产类差异分析与实务操作

    l  固定资产

    l  存货

    l  无形资产

    l  长期股权投资税会差异

     

    五、特殊事项差异分析与实务操作

    l 企业重组的税会差异

    l 政策性搬迁业务的税会差异

     

    六、基于税收优惠处理的税会差异处理

     不征税收入范围

    l  免税收入范围

    l  不征税与免税收入的税会差异

     

    七、税务操作原则与差异分析

索取课纲
定制内训
其他咨询
  • 感谢您对高顿财税学院的关注!所有课程大纲都是高顿的研发成果,我们很高兴与您分享,提升您的工作、学习效率。为保护高顿课程的版权,我们将在核实您的信息后,1个工作日内安排课程大纲及相关资料的发送。请确保信息填写无误。您也可以拨打电话400-111-0518,向课程顾问索取大纲,或者咨询各类课程相关的问题。