课程介绍

一、一课在手玩转 2019 税收新政（直面税法新思维获取税收利益）

l 降税率后合同签订技巧

l 降税率后客户要求降价怎么办？

l 增值税纳税义务发生时间全解析

l 无偿借贷稽查风险与解决方案

l 混合销售与兼营终级解读

l 事后返利引起的稽查大麻烦与解决方案

l 增值税进项税额抵扣规则全解析

l 利用“加计抵减”无中生有合法赚取“税钱”

l 留抵税额退税提前策划技巧

l 利用小微企业给公司开票降低税负

l “年终一次性奖金”个税政策再解析

l 以票控税在税务稽查中的运用（28 号公告再解读）

l 500 万元以内设备器具一次性扣除与制造业所有固定资产

加速折旧政策运用

l “明股暗债”的信托与“名债实股”的永续债企业所得税

扣除对比分析

二、税务稽查之“重大风险”篇

l 所谓“三流一致”到底把握到什么程度？

l 合同在稽查中的运用

l 熟练应对税务稽查的“五流检查法”

l 眼花缭乱的资金流与税务稽查

l 九种发票的稽查重大风险

1.失控发票（不知道什么时候祸从天降！）

2.滞留发票（不能抵扣的专票到底是否认证？）

3.超期认证发票（不再是不治之症！）

4.收款方向不一致发票（所谓“三流一致”终极剖析）

5.异常凭证（新增加的重大风险）

6.红字发票（事后返利引起的是是非非！）

7.善意取得的增值税发票（如何避免躺着也中枪！）

8.从走逃企业取得的增值税专用发票新政（76 号公告引起

的风暴！）

9.发生真实交易代开发票与 39 号公告的博弈（由最高人民法

院研究室态度的转化说起）

l 贸易融资（环开发票融资）的刑事责任风险解析

l 医药企业 CSO 公司税务稽查解析

l 知道税务稽查怎么查账？

1.顺查法

2.逆查法

3.资金流检查法

4.询问突破法

5.外调协查法

6.税警合作法

7.电子查账法

l 利用分析性复核扫描本公司税务风险

1.税负分析；

2.投入产出比分析；

3.发票比例分析；

4.财务指标离散程度分析；

5.资金流分析。

三、税务稽查之“知己知彼”篇

l 稽查体制改革给纳税人带来的变化

l 2019 年税务稽查“首战要点”

l 应对正在进行中的税务稽查技巧

l 未雨绸缪应对税务稽查预案

l 企业自行纳税自查与稽查局组织自查的区别

l 《税务稽查工作底稿》签字技巧（懵懵懂懂的错误不能犯！）

l 如何同稽查局案件审理人员深入沟通避免损失（了解稽查局

架构很重要！）

l 巧妙利用案件《听证会》解决税务争议（听证是柔性解决问

题的好招数！）

l 什么时候需要豁出去，提起行政诉讼告税务局（审时度势，

有时候真的需要豁出去！）

l 税务稽查程序之“知己知彼”

l 如何保护财务人员自身安全，不受刑事责任追究（别糊里糊

涂的进了监狱！）

四、资本交易税务策划技巧（高手的进阶篇）

l 非货币性资产对外投资企业所得税解析（资本税收必备技巧）

1.视同销售

2.五年递延纳税

3.自然人股东以资产对外投资解析

4.母子公司之间投资解析

5.不动产对外投资契税问题解析

6.不动产对外投资土地增值税问题解析

l 十一种情况下的股息红利

1.自然人股东分红；

2.法人股东分红；

3.不按照出资比例分红；

4.留存收益转增资本；

5.通过合伙企业投资的分红；

6.境外自然人股东的分红问题；

7.H 股分红；

8.非居民企业股东分红；

9.上市公司分红；

10.新三板分红；

11.基金分红

l 四类股东股权转让的纳税地点与纳税义务时间解析

l 从投资到股权转让“华丽五部曲”纳税问题解析

l 转让股权前的留存收益转增资本必要性分析

l 代持股问题解析

l 利用不公允增资协议变幻股东身份

l 自然人股东转让股权焦点问题解析

l 对赌条款税务问题解析

l 企业所得税“特殊性税务处理”五个条件解析

l 股权收购与资产收购特殊性税务处理解析

l 企业合并与分立多税种解析

l “借壳上市”路线图税务解析

l 境外间接转让股权与反避税实务解析

l 股票转让的增值税筹划方案

l 资金池问题税务风险分析

课程收益

【知己知彼】 了解国地税合并后“减税降费” 大环境下税务新政、直面税法新思维
【案例荟萃】 以案说法，了解稽查新动向，举一反三灵活应用工作实务
【风险把控】 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险
【百战不殆】 知己知彼，掌握方法、 轻松玩转资本涉税变化

课程对象

总经理、 财务总监，财务经理、 财务主管，税务经理、税务主管

课程大纲

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