课程介绍

一、企业创立阶段的财税难点控制

l 合理搭建组织架构创造税收利益空间

l 非货币性出资的相关税收政策与风险控制

l 债务筹资与股权筹资的取舍

l 混合性投资政策的运用技巧

l 固定资产投资的税收风险防范

 

二、企业常见税务风险防范—增值税

l 不同商业促销方式下的增值税计算方式梳理

l 兼营、混合销售的区分及合理运用

l 各类销售合同的税收盲区与合同订立节税技巧

l 营改增以后采购过程中的涉税风险

l 一般纳税人与小规模纳税人身份的抉择

l 自建厂房、装修项目的增值税筹划

l 一般计税方式与简易计税方式的抉择

l 出口退税的税收风险提示

l 各种增值税优惠政策运用必须注意的事项

l 资产转让不征增值税的风险要点

 

三、企业常见税务风险防范—企业所得税

l 功能公司拆分对企业所得税负的影响

l 关联企业之间利润调整的所得税筹划及风险规避

l 集团内劳务交易安排与利润调节

l 六项受益性测试在劳务交易安排中的应用及风险防范

l 加速折旧优惠政策的适用性分析及合规性提示

l 所得税中“买一赠一”与“以旧换新”的税务处理

l 营改增后设备更新对企业所得税的影响

l 利润分配、转增资本后再股权转让的筹划技巧

l 资产转让转化为股权转让的筹划思路及风险提示

l 集团内公司直接债务清偿转为“债转股”的税收疑点

l 股权划转的应用指南

l 免税合并及应税合并取舍的综合判断

l 税前扣除费用的风险控制

l 未弥补亏损的合理安排及运用

l 外资转内资的股权转让筹划

l 政府补助的税收处理与会计处理差异分析

 

四、企业常见税务风险防范—其他税种

l 各类福利、补贴的个人所得税代扣代缴义务详述

l 员工持股平台搭建的各环节税收风险解析

l 合同中隐藏的印花税涉税风险

l 土地增值税清算中的成本费用风险提示

 

五、清算环节的财税难点控制

l “直接清算”及“吸收合并”的抉择

l  撤回投资与分回清算所得的税收筹划

l  清算期汇算清缴的涉税风险分析

l  资产划转在清算时的运用

 

六、企业税务内控体系建立

l 以票控税——建立完善的税收凭证管理制度

l 三流一致——建立资金流、发票流、业务流一致的业务体系

l 时间差异——合理梳理集团各事项纳税义务发生时点，利用  时间差来调节企业现金流

l 利润分析——从净利润的角度综合判断各业务选择使用一般计税或者简易计税方式

l 转让定价——建立合规的转让定价模型，调节企业内部利润，最大程度享受税收红利

l 合同安排——不影响业务安排的前提下，尽可能通过合同来合理的减少各类税负

l 运筹帷幄——建立完善的投资前规划流程，设计合理架构，使公司税收负担更合理

l 预算分析——建立完善的税金预算体系，将预算数与实际发生数进行比对，找出差异原因，及时排查风险，将业务拨入正轨

课程收益

【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新国家财税政策，全方位剖析企业常规税务风险

【加强税务内控】站在企业投资、经营等角度，建立税务内控体系，规避税务风险

【前沿方法引入】从各大税种入手，解密税务筹划中的关键点，助力企业降低税务成本

【丰富案例讲解】结合案例全面理解与掌握所得税、增值税等日常风险事项及合理规划

课程对象

财务经理、财务主管、财务会计，税务经理、税务主管、税务会计，其他具有一定财税工作年限的财税人员

课程大纲

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