课程收益

【与时俱进】梳理2017年汇算清缴适用新政，剖析政策背后的税收环境变化

【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策，学会高效准确运用

【紧扣实务】深度挖掘企业税务实际，将“实操”进行到底，让您熟练掌握汇算清缴诀窍

【风险视角】金三数据严控下，知己知彼做到汇算清缴准确零风险

课程对象

财务部门经理、主管；财务专员、会计；税务经理、税务专员；专门负责汇算清缴的人员

课程大纲

部分课程模块

　　一、新政总结篇：2017年税收新政盘点 一、掌握新申报表勾稽关系，申报零错率

　　 申报表基本逻辑关系

　　 重点问题和关键报表、行次的填列

　　 主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析

　　 弥补亏损表的填报

　　二、新政汇：2017年汇算清缴适用新政梳理与应用

　　41变37，新报表大变化

　　营改增新政对企业所得税汇算清缴的影响分析

　　研发费用加计扣除新政下如何“应享尽享”

　　高新技术企业研发费用占比达标新理念

　　资管产品的增值税政策对所得税税前扣除的影响

　　境外投资者利润分配再投资递延所得税政策解析

　   小微企业优惠政策如何让大家都利用好

　　三、企业所得税常见实务操作难点5大事项

　　预缴注意事项

　　(预缴时不可以弥补以前年度亏损?)

　　收入核算事项

　　(增值税收入、企业所得税收入、会计收入如何三分天下?预收账款?违约金?视同销售?长期应付款应付未付?)

　　跨年发票事项

　　(以前年度应扣未扣支出如何将多缴税款要回?)

　　税收优惠政策事项

　　(证券投资基金免税PK符合条件的股息红利收入免税政策等)

　　弥补亏损事项(应税所得如何与免税亏损相互弥补)

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