课程介绍

一、基于战略目标的财务计划、预算与预测

Ÿ 财务计划和财务预算有何不同？制定时有无孰先孰后之分？

Ÿ 企业已经制定了预算，还需要再做预测吗？预算与预测有何不同？

Ÿ 企业战略、经营目标与财务计划、预算与预测有何关系？

互动交流：集团财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现

 

二、财务战略规划与财务计划的编制

Ÿ 财务战略目标定位

- 企业财务战略究竟是“企业战略中的财务”还是“财务中的企业战略”？

- 以发展为中心的财务战略or以利润为中心的财务战略，如何抉择？

Ÿ 财务战略制定策略

- 如何识别企业不同发展阶段的经营风险与财务特征，以制定财务战略？

- 可以利用哪些工具制定财务策略？（如平衡计分卡、EVA体系、杜邦体系）

Ÿ 财务计划编制要点

- 如何做好财务计划编制前的分析工作，提升财务计划的质量？

- 如何在财务战略的指导下，制定与之相适应的财务计划？

- 如何协调长期财务战略与短期财务计划的关系？

Ÿ 如何保证财务计划的有效实施？

- 制定财务政策，规范理财行为

- 根据财务计划辅以详细的财务预算，并实施预算控制（等）  

案例1：财务战略案例——巨人集团的兴衰史

 

三、整合管理流程的全面预算管理

Ÿ 基于战略目标的全面预算管理

- 现代企业为什么需要全面预算管理？

- 如何基于战略目标定位预算管理方向？

Ÿ 实施全面预算编制

- 如何根据经营计划确定预算目标？

- 如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序？

- 如何确定并分解预算目标？

- 掌握预算编制的实用方法（如固定预算法、弹性预算法、零基预算

  法、滚动预算法等）

- 以销售预算为起点编制各项指标预算（生产预算、财务预算等）

- 如何运用excel编制各种预算表单？

Ÿ 做好预算执行过程中的控制

- 选择预算控制模式：松控制or紧控制？

- 如何明确预算审批要求、规范预算控制流程？

- 如何合理控制预算外支出，防止期末突击花钱？

Ÿ 对预算进行合理反馈与调整

- 建立预算信息反馈体系，定期报告预算执行情况

- 如何分析与调整预算差异？

- 预算调整后，考核依据变吗？

拓展应用：全面预算编制各种表单运用

 

四、财务预测的实践运用

Ÿ 财务预测常用方法

- 建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法

  （如专家会议法、菲尔调查、访问等）

- 通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法

  （如销售百分比法、回归分析法等）

Ÿ 财务预测的具体实施步骤

- 财务预测的起点——如何制定销售预测？

- 估计需要的资产——根据销售数据确定所需的资产

- 估计收入、费用和保留盈余——根据销售数据进行推算

- 估计所需的融资——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外

  部融资需求

Ÿ 滚动预测—预算的柔性管理

- 滚动预测多久调整一次较为合适：一个季度？一个月？

- 如何做好滚动预测？

- 如何改善滚动预测？

Ÿ 预测过程中常见疑难杂症解析

- 如何提高预测准确度，减少财务计划及预算与实际执行的差异？

- 如何精准分析出预算and预测与实际执行的差异，为后续决策提

  供有力支持？

  实际执行与预算的差异要如何分析与处理？

  实际执行与预测的差异要如何分析与处理？

  预算与预测的差异要如何分析与处理？

- 预算结果与预测结果有较大差别时，考核以何为准？

- 如何运用EXCEL提高财务预测的效率和准确性？

六、柔性管理，滚动预测与过程跟踪

Ÿ 近细远粗，实施滚动预算管理

- 如何合理分析、确定滚动预算的编制周期和滚动周期？

- 如何做好预算的滚动调整？

Ÿ 实施有效的预算跟踪，控制预算的执行过程

- 如何做好事前、事中、事后业务全过程控制？

- 如何将内部控制与预算管理的融合使用？

- 如何建立有效地预算跟踪体系？

课程收益

　　【透视经营状况】掌握重要的财务分析方法，透视企业的经营状况，及时发现问题并给出管理建议

　　【做好财务规划】学习如何结合企业战略进行财务规划，做好预算编制、滚动预测等预算管理工作

　　【熟练运用工具】掌握运用EXCEL建模的方法，大幅提升工作效率，提升解决复杂财务问题的能力

　　【加强实战技能】掌握财务分析、经验决策、预算管理、滚动预测等模型，并熟练融入实践操作中

课程对象

FP&A部门职员、负责人 Financial Analyst 财务经理 企业负责财务分析、计划、预测、预算的相关财务人员

课程大纲

　　想了解详细课程资料，欢迎致电400-111-0518；或者点击网页左侧的在线咨询图标，与客服人员交流