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所得税汇算清缴7个热点问题

企业所得税汇算清缴5月31日就要截止了!这是个大工程,也是对会计人员的一次能力大考验!面对所得税汇算清缴7个热点问题,大家是否了解呢,小编给大家普及知识啦。
  企业所得税汇算清缴5月31日就要截止了!这是个大工程,也是对会计人员的一次能力大考验!面对所得税汇算清缴7个热点问题,大家是否了解呢,小编给大家普及知识啦。 企业所得税培训

  01

  问:我单位在申报企业所得税汇算清缴时,提示财务报表备案信息不正确,应该如何处理?

  答:您需要通过电子税务局“我要办税—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案变更”模块,变更财务制度备案信息。

  02

  问:我单位已完成2020年企业所得税汇算清缴申报,可以网上申请退税吗?

  答:您可以通过电子税务局“我要办税—一般退抵税管理—录入退抵税费信息—汇算清缴结算多缴退抵税申请”模块,完成退税申请。

  03

  问:我单位属于受疫情影响较大的困难行业,适用延长亏损结转年限,应如何申请?

  答:您应当在2020年度企业所得税汇算清缴时,提交《适用延长亏损结转年限政策声明》,上述声明表在申报时即可填写。

  04

  问:我单位为个人独资企业,如何进行个人所得税经营所得的汇算清缴?

  答:您可登陆自然人电子税务局(web端)点击“我要办税—税费申报—经营所得(B表)”;选择申报年度,点击“确定”;录入被投资单位信息,点击“下一步”;依次录入“收入信息”和“成本费用”,点击“下一步”;录入纳税调整增加/减少额;依次录入其他税前减免事项;确认申报信息,系统会自动计算出应补税款或应退税款;点击提交即可。

  05

  问:我是某单位员工,已完成2020年度个人所得税年度汇算,如何查询办理记录?

  答:您可通过个人所得税APP“我要查询—申报查询”模块,查询您的办理记录。

  6、企业发生的差旅费支出如何税前扣除?

  答:一是纳税人可根据企业生产经营实际情况,自行制定本企业的差旅费报销制度,其发生的与其经营活动相关的、合理的差旅费支出允许在税前扣除。

  二是纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费,应能够提供证明其真实性的有效凭证和相关证明材料,否则,不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、工作任务、支付凭证等。

  7、企业租用的办公楼,产生的电费,应以什么凭证在企业所得税前扣除?

  答:根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十九条规定,企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。

  好啦,这七个问题是不是都已经弄清楚了呢,今天小编给大家整理到这里了。另外,小编为大家推荐2020税政梳理与汇算清缴攻坚实务,以最新政策为理论依据,以实务操作为导向,以纳税申报为主线,系统提示汇算清缴实务要点,全面筛查解决疑难问题,降低企业汇算清缴的涉税风险。