2024汇算清缴课程：汇算清缴培训_高顿咨询-重新定义财税学习

2024年度汇算清缴征战在即，以下基础问题，你可都成竹在胸了？

1. 收入类
2. 扣除类
3. 资产的税务处理
4. 税收优惠政策
5. 弥补亏损
6. 特殊事项处理
7. 征收管理

< 上一题下一题 >

收入类（多选题）

以下属于不征税收入的有：

财政拨款

行政事业性收费

财政性资金

利息收入

转让财产收入

正确答案：A B C
扣除类（单选题）

对外赠送产品视同销售缴纳的增值税能否税前扣除？

能

否

正确答案：A
资产的税务处理（多选题）

会计折旧年限与税法规定折旧年限不同如何进行纳税调整？以下表述正确的是：

会计折旧年限如果长于税法规定的折旧年限，其折旧应按会计折旧年限计算扣除。

会计折旧年限如果短于税法规定的折旧年限，其折旧应按会计折旧年限计算扣除。

会计折旧年限如果短于税法规定的折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的折旧年限计提的折旧部分，应调增应纳税所得额。

会计折旧年限如果长于税法规定的折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的折旧年限计提的折旧部分，应调减应纳税所得额。

正确答案：A C
税收优惠政策（单选题）

残疾人工资加计扣除比例为？

50%

70%

100%

150%

正确答案：C
弥补亏损（单选题）

关于集团企业间亏损，一下说法正确的有：

作为独立法人单位的子公司的亏损可以用母公司的所得弥补，但不能用子公司以后年度的所得弥补

作为独立法人单位的子公司的亏损不能用母公司的所得弥补，且不能用子公司以后年度的所得弥补

作为独立法人单位的子公司的亏损可以用母公司的所得弥补，也能用子公司以后年度的所得弥补

作为独立法人单位的子公司的亏损不能用母公司的所得弥补，但可以用子公司以后年度的所得弥补

正确答案：D
特殊事项处理（多选题）

企业所得税法所述的企业合并包括：

新设合并

吸收合并

控股合并

以上都不是

正确答案：A B
征收管理（单选题）

总分机构之间调拨固定资产是否涉及企业所得税问题？

是，企业处置固定资产均应缴纳企业所得税

否，总分支机构之间调拨固定资产属于企业内部处置资产，不涉及企业所得税问题

正确答案：B