全面预算管理到底能给企业带来多少帮助?让我们来看一下真实案例

某地铁全面预算管理典型案例分析

1、企业背景：

某地铁集团有限公司已开通运营线路9条，共164座车站，地铁线路总长347千米，线路总长居中国第四，世界第七位，构成覆盖全市11个市辖区的铁路网络，成为中国第一个区县全部开通地铁的城市。地铁日均客运量约285万人次，最高日客运量346.9万人次，位居中国第五。

公司内设10个部门包括办公室、组织宣传部、人力资源部、规划发展部、质量安全部、资产管理部、财务部、监察室(审计部)、土储管理部(土储分中心)、信息中心，1个直属单位：某地铁交通设施保护办公室，并包括建设、运营、资源开发以及小镇开发，共4家全资公司。

案例客户业务特点：公司一般划分建设+运营+资源开发三大板块，各项经营业务围绕地铁线路为核心开展，线路建设周期长、资金需求量大、技术含量高，运营安全性、精准性、可靠性至关重要。全面预算总体目标是在实现建设、运营、资源开发的个性预算的基础上强化集团统一管控，基于业务指标、修程、定额、项目、专题、合同等因素进行预算编制，严格预算执行和考核，提高预算在日常经营过程中的指导作用，有效规避经营风险。

2、建设目标：

1、实现“上下结合、分级编制、逐级汇总”的预算管理方式。

2、统一预算管理基础信息，实现预算管理基础信息标准化、规范化。

3、固化预算编制、审核与批准、执行与控制、分析与评价的流程。

4、实现重点项目过程控制，强化预算管理全过程监督。

5、规范预算调整过程，维护预算的严肃性，逐步提高预算能力，增强预算准确性。

6、实现预算多角度、多层次、多形式的分析与评价，加大对管理层的决策支持力度，体现管理核心价值。

7、实现预算归口管理及预算定额管理。

8、 实现系统集成和数据共享。

3、建设思路：

通过全面预算信息系统建设，搭建南京地铁集团及各单位预算管理平台，实现集团统一管控，切实控制成本费用开支，强化绩效考核和管理，通过全面预算信息化手段，落实管理制度，固化流程，强化控制，完善定额，实现编报程序化、审核痕迹化、控制过程化、评价定量化的预算管理目标，达到全员、全过程、全方位的预算管理，有效地保障企业经营目标的完成。

4、建设过程：

1、蓝图设计：通过业务调研了解公司预算填报、预算汇总、预算流程、预算审批、预算调整、预算分析、预算接口等相关业务事项，编写了《全面预算管理体系蓝图设计》，为全面预算项目实施提供指导。

2、系统建设：依据《全面预算管理体系蓝图设计》进行系统建设工作，主要包括预算编制体系建设、预算调整体系建设、预算控制体系建设、预算分析体系建设。

3、接口开发：依据《全面预算管理体系蓝图设计》进行接口开发工作，主要包括全面预算系统与财务系统接口、全面预算系统与门户系统接口、全面预算系统与短信平台接口。

4、系统测试：为保障系统质量，分别进行了系统功能测试、业务数据测试、业务流程测试、系统集成测试，并在测试结果反馈的基础上进行了系统优化和完善。

5、系统运行：编制并下发了分别针对系统管理员、预算员、中高层领导的《全面预算操作手册》，举办了全面预算系统培训，实现了系统上线运行。

6、 运行维护：系统上线后针对运行过程中出现的问题继续提供技术支持。

5、建设内容：

1、集团预算体系：建立了涵盖整个集团的通用全面预算体系，统一预算指标、统一预算维度、统一预算口径，便于集团数据汇总、合并和管理控制;

2、建设预算体系：建立建设公司个性化预算体系，重点解决建设项目资金需求预算、线路投资需要预算等业务，同时与集团预算体系对接;

3、运营预算体系：建立运营公司个性化预算体系，重点解决生产经营计划、各线路成本费用预算、专项预算、汇总预算等业务，同时与集团预算体系对接;

4、资源预算体系：建立资源公司个性化预算体系，重点解决各线路授权物业开发预算、各线路授权车站商业经营预算、各线路授权传媒广告经营预算、各线路信息通讯经营预算、监护业务预算、工程业务预算、咨询业务预算等业务，同时与集团预算体系对接;

5、国资委预算体系：建立国资委预算体系，由通用预算体系数据自动生成，便于与久其软件的国资委预算导入。

6、可视化管理驾驶舱：对预算数、历史数、执行数、变更数等多种数据，利用数据仓库、多维分析、管理驾驶舱等信息技术，建立多指标、多层级、多维度的立体分析模型，实现以立体、动态的形式监控各种关键指标，并可逐级向下钻取分析，可以钻取到各种汇总统计表格以及下级图表，甚至是基础数据表等，便于分析差异形成原因;也可以按多个维度切换进行分析，根据区域、类型、时间、部门、预算项等条件查询到相应条件的表格及图形。采用的分析手段包括对比分析、构成分析、占比分析、趋势分析。

6、应用效果：

1、集团管控：通过全面预算信息化建设构建了三位一体分层级管控的全面预算管理模式，将集团作为资金的平台、资产的平台、资源的平台，以资金、资产、资源为纽带，以全面预算管理为工具，协同好建设、运营、资源开发三个子公司的关系，使其各司其职、高效协作，集中精力完成市委、市政府交付的建设、运营和资源开发任务。

2、多维管理：建立多维预算模型，充分体现了组织、期间、线路、项目等关键要素，使得预算内容更加丰富，分析角度更加全面，成本管理更加精细。

3、辅助决策：通过可视化管理驾驶舱对数据进行实时、动态、立体的多维度、多视角的图形化展示分析，提升集团在集中管控、运营管理、决策支持等各方面的能力，以最佳管理视角为决策层提供服务。

4、提升效率：通过系统应用有效提升了预算编制汇总效率，保证了数据的准确性和数据口径一致性;通过系统应用有效提升了预算与实现执行对比分析效率，大大缩减了人工核对的工作量，将原来25个工作人天的工作量缩减至5分钟完成。

5、筹资管理：通过经营活动资金缺口预算、投资活动资金缺口预算、筹资活动资金缺口预算将下属单位资金缺口纳入集团统一筹资管理，保证地铁建设、运营的资金需求。

6、定额管理：通过设置定额信息和规则设置，在预算编制时定额预算表格自动引用对应的定额标准数据，出具定额预算表，当业务条件发生变化时，针对定额进行修订，定额预算表自动更新。

7、数据共享：通过系统集成实现了单点登录和待办集成，有效解决了信息孤岛问题，实现了数据共享。