内部控制是企业管理工作的基础，是企业持续健康快速发展的重要保证。管理实践证明，企业一切管理工作都是从建立健全内部控制开始的;企业的一切决策都应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动，都无法游离于内部控制之外。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。良好的内部控制可以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

内部控制制度贯穿于企业经营管理的各个环节，是一项内容繁多、程序复杂的系统工程，也是建立现代企业制度的一项重要工作。企业构建内部控制制度并不是一件简单的、容易的事情，有许多企业在这方面跌了跟头，花费了时间、精力、物力、财力，却没有取得较好的内控效果。精选课程推荐：《企业内控体系搭建工作坊》

基于此，我们总结、分析了多年以来在内部控制制度建设方面取得良好效果的企业范例，汲取它们的先进经验，整理了这套《企业内部控制体系建设与操作指南》。这套资料襄括了企业内部控制所需的现成方案和工具，详细介绍了企业组织架构、发展战略、全面预算、资金活动、采购与付款业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统建设等内部控制实施要点。同时，针对每一项具体业务的内部控制措施都附有相关范本，各企业可结合自身的实际情况进行个性化的修改，形成具有本企业特色的内部控制体系。

资料目录

建立健全企业内部控制体系

建立内部控制组织

一、内部控制的责任主体

二、内控部门的设置方式

内部环境的诊断与完善

一、治理结构

二、机构设置及权责分配

三、内部审计

四、人力资源政策

五、企业文化

六、法律环境

动态的风险评估

一、风险管理的过程

二、风险评估评级标准及评估方法

控制活动的设计

一、控制活动的分类

二、控制活动的关注要点

三、控制活动的措施

信息与沟通贯穿始终

一、要素

二、信息

三、沟通

运用内部监督手段

一、内部监督

二、内部控制缺陷

三、内部控制自我评价

内部控制环境的创设

内部控制环境要素分析

一、诚信和道德价值观

二、对员工胜任工作能力的要求

三、董事会和审计委员会

四、管理层的经营理念、经营风格和控制方法

五、企业的组织结构

六、企业内部权力与责任配置

七、内部审查

八、人力资源的政策和实务

九、企业文化因素

十、法制观念

内部控制环境创设要点

一、强化领导者的控制意识

二、构建合理有效的组织结构

三、强调“人”的作用——加强人力资源管理

四、加强企业文化建设

五、实施科学的权责分配体系

六、加强内部审计职能的发挥

七、建立反舞弊机制

具体业务风险与内部控制

组织架构设计业务风险与内部控制

一、建立和完善组织架构的意义

二、组织架构设计和运行的主要风险

三、组织架构设计的内部控制

四、组织架构的运行

发展战略业务风险与内部控制

一、为什么要制定和实施发展战略

二、制定与实施发展战略应关注的风险

三、发展战略制定的内部控制

四、发展战略实施的内部控制

五、发展战略转型的内部控制

社会责任风险与内部控制

一、企业为什么要履行社会责任

二、企业履行社会责任面临的主要风险

三、企业应当履行的社会责任

四、企业如何履行社会责任

全面预算业务风险与内部控制

一、全面预算管理应关注的风险

二、全面预算岗位分工与授权批准

三、全面预算的基本业务流程

四、预算流程的主要业务风险与控制措施

人力资源业务风险与内部控制

一、人力资源管理应关注的主要风险与控制

二、人力资源的引进与开发控制

三、人力资源的使用与退出控制

研发业务风险与内部控制

一、研发业务应关注的风险

二、研发业务的管理流程

三、研发业务的主要风险与管控措施

四、核心研发人员的内控管理

合同管理业务风险与内部控制

一、合同管理应关注的风险

二、合同管理的总体要求

三、合同管理的流程

四、合同管理的主要风险点及管控措施

五、合同管理的后评估控制

工程项目业务风险与内部控制

一、企业至少应当关注的工程项目风险

二、工程项目内控的职责分工与授权批准控制

三、工程立项的内部控制

四、工程设计的内部控制

五、工程招标的内部控制

六、工程建设的内部控制

七、工程验收的内部控制

采购管理业务风险与内部控制

一、采购业务内部控制的目标

二、采购业务中重要的职务分离

三、采购业务的流程

四、采购业务各环节的风险点及管控措施

五、采购业务的后评估控制

销售业务主要风险与内部控制

一、销售业务的流程

二、销售业务各环节的主要风险与管控措施

三、销售和收款业务关键控制点

资金管理业务风险与内部控制

一、货币资金的内部控制目标

二、货币资金的内部控制环境

三、资金管理涉及的主要风险

四、筹资活动的内部控制

五、投资活动的内部控制

六、资金营运活动内部控制

资产管理业务风险与内部控制

一、资产管理应关注的风险

二、存货的内部控制

三、固定资产的内部控制

四、无形资产的内部控制

担保业务风险与内部控制

一、担保业务应关注的风险

二、担保业务的职责分工与授权批准

三、担保业务的一般流程

四、担保业务的关键控制点和主要管控措施

业务外包风险与内部控制

一、业务外包应关注的风险

二、业务外包的基本流程

三、业务外包的主要风险点与管控措施

财务报告业务风险与内部控制

一、财务报告内部控制的目标

二、财务报告应关注的风险

三、财务报告的编制流程

四、财务报告编制阶段的主要风险点与管控措施

五、财务报告对外提供阶段的主要风险点与管控措施

六、财务报告分析利用阶段的主要风险点与管控措施

内部信息传递风险与内部控制

一、内部信息传递应关注的风险

二、内部信息传递的总体要求

三、内部信息传递的流程

四、内部信息传递的主要风险点与管控措施

五、反舞弊

信息系统业务风险与内部控制

一、信息系统内控应关注的风险

二、信息系统内控的岗位分工与授权审批

三、信息系统开发的内部控制

四、信息系统运行与维护的内部控制

业务流程层面内部控制

内部控制和业务流程重组的关系分析

一、分工

二、流程设计

三、信息技术

流程风险分析

一、营运风险

二、财务风险

三、授权风险

四、信息技术风险

五、廉正风险

流程结构设计

一、建立流程结构图

二、具体流程的梳理

三、绘制流程图

四、审核反馈与重大分歧解决

【实操范本01】战略规划管理流程

【实操范本02】企业文化管理流程

【实操范本03】人力资源管理流程

【实操范本04】货币资金管理业务流程

【实操范本05】采购业务管理流程

【实操范本06】低值易耗品管理业务流程

【实操范本07】固定资产取得管理业务流程

【实操范本08】固定资产管理业务流程

【实操范本09】固定资产处置管理业务流程

【实操范本10】无形资产管理业务流程

【实操范本11】融资管理流程

【实操范本12】担保业务流程

【实操范本13】预算编制管理业务流程

【实操范本14】运营分析与预算调整管理业务流程

【实操范本15】关联交易管理业务流程

【实操范本16】工程项目管理业务流程

【实操范本17】投资业务管理流程

【实操范本18】业务外包流程

【实操范本19】财务报告信息流程

【实操范本20】信息系统管理业务流程

内部控制实施的监督

内部控制审计

一、内部审计制度的建立

二、内部审计的监督内容

三、内部审计的程序

内部控制的自我评价

一、内部控制评价的内容

二、内部控制评价的程序

【实战范本01】内部控制评价表

【实战范本02】××股份有限公司××××年度内部控制评价报告