<p>普华永道曾联合某国际会计师协会就财务洞察这一话题共同开展了一项调查。从调查中发现：48%的受访者认为，在未来三至五年内，财务BP(Business partner，简称BP)的职位需求将大幅增加。</p><p>企业的内部平衡正在发生变化，从专注于组织结构导向转向价值创造导向。通过跨部门合作，财务技术专家可以为业务部门创造更多价值。</p><p><strong>01 财务BP的组织定位：以华为为例</strong></p><p>财务BP在企业中的定位是什么呢?我们以华为财务为例，来看看财务BP的工作职责。</p><p style="text-align: center;"><img src="https://stark-attachment.pxo.cn/file/202403/202403011924100111559.jpg" title="" alt="202403011924100111559.jpg"/></p><p>据《华为财务BP与蓝军》介绍，华为财经板块分为三大支柱：负责制定政策、流程和规则的COE(Center of Expertise)，负责理解业务需求、快速整合并实施方案的财务BP，以及负责提供高效、优质、低成本的服务，并在提供服务的同时实施监控的SSC(Share Service Center)。</p><p>其中，财务BP板块又分为四条线：</p><p>● 产品与解决方案BP主要负责产品的投资评估体系、成本管理体系和运营风险管理。</p><p>● 3大BG(Business Group)的BP分布在运营商、企业和消费者。主要负责协助业务总裁进行收入规划、经营效益与绩效管理。</p><p>● 平台BP分布在平台部门，提供专业的财经解决方案，开展财务相关风险管理，促进业务目标完成。</p><p>● 区域BP分布在全球各区域一线，作为片联、BG、平台的业务伙伴和价值整合者，确保面向客户的经营目标完成，提升运营资产效率。那么，财务BP具体做什么呢?根据招聘网站对财务BP招聘要求的描述，我们可以看到，“理解业务需求”、“建立KPI”、“ 经营状况分析”等是这一岗位的关键词。</p><p><strong>02 财务BP如何创造价值?</strong></p><p>与华为财务BP的关键词不同，在传统观念里，财务人定位于通过系统和流程收集数据，转化为报告，为利益相关者提供重要信息和分析，以支持决策。基于传统定位，财务更关注公司的历史业绩，应对利益相关者的需求相对被动。</p><p>作为财会专业人士，我们需要正视这一形势，拥抱变化，扩大视野，积极应对。作为财务BP，我们更需要走出传统角色定位的局限，通过分析和建模来预测趋势和未来，为业务发展提供洞察力和建议，积极主动地参与决策过程，从而驱动业务发展。根据普华永道的研究结论，财务职能可以分为三个核心角色。</p><p>第一，商业洞察是大多数财务职能的关键目标。财务只有与业务达成有效合作，才能创造更多价值。因此，及时提供相关管理信息，以及创建和支持企业绩效管理模型是企业财务人的重要目标。</p><p>第二，交易流程效率指通过简化或者标准化的过程，实现及时高效地推动业务开展。财务人可以借助技术手段来实现流程优化，从而优化人力，专注于商业洞察。</p><p>第三，合规内控是财务职能的基础角色。未来，企业业务需要优化风险管理、合规和控制。通过建立一个可持续的、成本有效的内控环境，企业既能满足当今的要求，又能灵活应对未来法规的变化。在这个模型中，金字塔的顶端是洞察力，结合财务专业，专业人士可以通过与企业其他部门的积极协作来赋能业务。</p><p><strong>03 如何成为优秀的财务BP?</strong></p><p>在调查中，很多受访者反馈说，财务BP不仅仅是一个角色，而是一种心态或一种职业。那么，如何顺应时代需求，完成财务人的华丽转身呢?我们可以以下六个方面入手，培养财会专业人士的运营与商业结构化能力、数据建模与分析能力、批判性思考与分析力、影响力与领导力。</p><p>1. 确保财务BP的战略地位</p><p>在调查中，受访者的首要困难是对角色定位的不确定感。BP这个词已经被广泛使用，但是对于这个角色到底要做什么，有40%的受访者表示缺乏明确的认识。因此从战略层面来看，提升财务BP的战略重要性，确保其作为整体职能战略的一部分非常重要。具体来说，可以创建清晰的职责描述以明确角色定义，在工作模式上将财务BP与业务紧密结合，使其嵌入到组织结构中，推行敏捷决策的团队文化。</p><p>2. 明确企业目标，提升洞察能力</p><p>在调查中，33%的受访者表示其工作缺少前瞻性。这就需要我们确保对公司的战略有明确系统的认知，倡导目标导向的决策文化，不仅关注中短期经济回报，还要关注可持续发展。同时，超越传统财务边界，提高对参与决策的重视，提升通过数据分析和商业洞察赋能业务的能力。</p><p>3. 借助数据技术</p><p>32%的受访者认为主要困难是缺少数据技术能力。财会专业人士不需要成为数据技术专家，但可以通过有针对性地提升对相关工具以及基于云的相关程序的应用能力来解决这一困难。</p><p>其一，利用企业在技术和数据方面的投资，建立搜集运营和财务数据的机制，以有效支持业务和投资决策。其二，为财务职能制定和实施技术战略，开展数据治理，确保能够提供可靠的数据源，识别并纠正企业中的技术和数据弱点，专注于通过提供财务洞察来赋能业务。</p><p>4. 优化业务流程</p><p>以客户为中心创造价值，确保绩效管理方法的能够反映广泛问题，并且提升财务效益，确保与企业战略目标保持一致。</p><p>5. 人才队伍建设</p><p>评估现有财务BP的技能，创建提升其相应能力的机会。例如：建立激励机制，协助业务部门建立可量化的KPI，跟踪结果，并根据执行情况优化KPI，从而支持创新和创造性思维，培训提升财务BP的数据分析技能，建立清晰的职业发展路径以反映发展该职能未来所需的技能。</p><p>6. 倡导新型组织文化</p><p>推动企业文化支持敏捷的开发和交付方式，围绕以客户为中心的运营，打造敏捷和创新的企业文化。</p><p><strong>04 财务BP如何为业务助力?</strong></p><p>与传统财务对于业务的管控，更多的会计核算、纳税申报、财务分析不同。站在BP角度，更多需要从市场、绩效、经营指标、业务全流程管理、经营预算与市场推广预测等方面去为业务提供帮助。它不是管控你花了哪些钱，哪些钱超预算不允许花了。只是市场上的业务市场信息，怎么样花一笔钱，采用什么营销方案，从而使这笔钱的价值最大化。</p><p>比如对于客户的财务数据分析，维度会更宽，颗粒度会更细。会包含这些方面：</p><p>每个客户的净利润、每月投诉次数、每个客户区域的净利润、假货渠道数量、每个区域新客户的数量、新客户销售的百分比、无盈利客户的百分比、相对于竞争对手的价格、产品 / 服务的取消率、成功销售给客户的产品数量 / 范围、现有客户的推荐率、要求完成时间、每个销售渠道的销售额、现有客户的销售增长、合资企业的销售增长、地区性客户的销售增长、产品类别的销售增长率、每个客户的销售、目标客户的参与度。</p><p>比如对于客户的业务分析，财务会不仅限于数据，也会分析这些方面：</p><p>战略服务 / 产品的年增长率、每个客户的平均收入、重点客户销售比重、每种客户类型的平均利润率、客户认知的品牌价值、产品提供的广度、第一时间解决的投诉、客户忠诚度、客户渗透率、客户满意度、每个员工服务的客户、员工对客户满意度的认知调查、客户关系深度、客户的市场占有率、服务 / 产品类型的市场占有率、推销和广告的费用、获得一个新客户所需的推销和广告费用。</p><p>也就是对于同一个数据，都会从业务和财务两个维度，从业务部门和财务部门一起来研究，彼此找到问题的根本原因，然后对经营进行改善，从而创造企业价值。</p>