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递延所得税基础—税会差异

2017年10月19日 14:00-15:30
课程详情
  • 课程介绍

    财政学研究生、法律硕士、注册税务师、经济师。2001-2009年期间,在《中国税务》、《广西税务》等杂志发表多篇税收方面的论文,长期承担广西国税局、国家税务总局有关税收科研课题,并多次荣获论文一等奖。先后就读于中国社科院研究生院和吉林大学,取得财政学研究生和法律硕士学位。曾为广西国税局培训中心的兼职讲师、益海嘉里集团财务培训师。擅长税务稽查、反避税调查应对、营改增、所得税汇算清缴、企业重组、税务基础、金融方面的涉税事项、公司法务风险管理等方面。

  • 课程收益

    1、认识递延所得税 2、分析递延所得税的税会差异 3、分享递延所得税税会差异的案例

  • 课程大纲

    ——了解递延所得税 1、递延所得税如何定义 2、理解:递延所得税资产vs递延所得税负债 3、递延所得税的计算公式 ——税会差异分析:递延所得税 1、永久性差异 2、暂时性差异 暂时性差异的定义 常见的时间性差异类型 其他暂时性差异 ——案例分享递延所得税之税会差异 1、递延所得税永久性差异处理案例 2、资产减值、固定资产加速折旧导致的递延所得税案例 3、递延所得税税会差异的特殊处理案例

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老师介绍
王德荣

财政学研究生、法律硕士、注册税务师、经济师。2001-2009年期间,在《中国税务》、《广西税务》等杂志发表多篇税收方面的论文,长期承担广西国税局、国家税务总局有关税收科研课题,并多次荣获论文一等奖。先后就读于中国社科院研究生院和吉林大学,取得财政学研究生和法律硕士学位。曾为广西国税局培训中心的兼职讲师、益海嘉里集团财务培训师。擅长税务稽查、反避税调查应对、营改增、所得税汇算清缴、企业重组、税务基础、金融方面的涉税事项、公司法务风险管理等方面。