课程介绍

一、项目融资环节税务风险管控和低税负经营

l 金融企业的融资税负分析及税务风险管控

l 非金融企业融资税负分析及税务风险管控

l"明股实债"的税负分析及税务风险管控

l 私募股权融资的税负分析及税务风险管控

l"统借统贷"的税负分析及税务风险管控

l 股权融资模式的税负分析及税务风险管控

lREITS融资的税负分析及税务风险管控

二、取得土地使用权环节税务风险管控

l 国家土地制度-----一级开发和二级开发分析

l 旧改政策分析及拆迁安置环节税务风险管控

三旧改造-政策在前，如何着手？

“三旧”改造模式类型有哪些？

“三旧”改造核心涉税风险有哪些？

改造项目实施方案：拆迁补偿协议情况、投资成本及效益估算涉

税风险

改造项目土地价款缴纳

“三旧”改造方式-合作模式

“三旧”改造方式-补偿方式如何优化？

“三旧”改造方式-收益分成该如何选择

拆迁成本涉税风险如何化解？

l 拿地环节需要为税务处理做好哪些风险防范

“三旧”改造意向地块交易需要注意哪些风险事项

l 企业常规拿地方式及税务筹划和税务风险管控

l 变通拿地方式下的税务筹划和税务风险管控

① 合并

② 分立

③ 股权收购

④ 投资

⑤ 一二级联动

⑥ 合作模式

⑦ “三旧改造”村企合作改如何把控税务风险

l 不同拿地方式税负比较分析及实务操作风险应对

三、前期和报批报建环节税务风险管控

l 前期和报批报建环节涉及税种税务风险分析

l 报批报建对后续税务风险和税负处理的影响与应对

l 前期和报批报建环节的准备工作与后期税务风险管控

四、项目施工建设环节税务风险管控

l 此环节增值税实务操作要求及税务处理技巧

l 此环节所得税实务操作要求及税务处理技巧

l 此环节土地增值税实务要求及税务处理技巧

l 此环节会计实务要求及处理技巧

l 平衡协调三大税的实务操作与风险管控

l 甲供工程和包工包料之间的税务利益协调

l 混合销售的税务风险管控

五、开发产品预售环节税务风险管控

l 预售环节的会计核算

l 预售环节增值税实务操作及预缴税务风险管控

l 企业所得税应纳税所得额确定及税务风险管控

l 预售环节土地增值税预缴实务及税务风险管控

六、项目验收交房环节税务风险管控

l 会计、税务收入确认及实务操作税务风险管控

l 现房销售时会计处理与三大税种的协调

l 该环节下增值税的实务处理及风险管控

l 该环节下企业所得税实务处理及风险管控

l 该环节下土地增值税实务处理及风险管控

七、土地增值税清算环节税务风险管控

l 土地增值税清算对象划分

l 土地增值税清算时点的合理选择

l 土地增值税清算报送资料技巧

l 土地增值税清算五大扣除项目风险应对

l 土地增值税扣除项目分摊方法空间比较

l 土地增值税清算热点问题操作实务解析

八、 自持物业模式比较分析及税务风险管控

课程收益

【顶层设计】 系统学习创新思维和税收战略筹划法，纠正习以为常的理解偏差
【运筹帷幄】 详细、系统的房地产全价值链税务处理方案
【破解困局】 全流程各环节切实合理的税务争议解决方案
【解决问题】 成熟的项目开发测算和土地增值税清算方案
【实战技能】 接地气的税务操作思路和实战案例思路解析，熟练掌握全流程实务操作

课程对象

房地产企业税务总监、经理，房地产企业财务总监、经理，房地产行业研究员 房地产全价值链税务风险控制与三旧改造全流程 ，房地产行业财税爱好者

课程大纲

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