课程介绍

契子：国地税合并，究竟对企业税务管理存在哪些因素的影响？
一、20120年税务检查剑指何方：重点在哪里？
个税落地进行时，企业的风险在哪里？
通过大数据预警提示式的税务检查是主流
企业并购重组涉及税收风险属于高风险领域
税务机关着手研究营改增试点行业税收风险

二、个税落地：稽查的风险在哪里
企业端监管转向大力发展对个人的税收监控
个人所得税汇算清缴，何去何从？
个税、社保大比对：危机在哪儿？
老生常谈要注意：股东借款长期未还补个税
大数据监控下的个税潜在稽查风险
三、企业并购重组高风险事项：柳暗花明or绝处逢生？
从非货币资产交换说起
（1）案例1：以固定资产与房屋交换
（2）案例2：以非货币性资产对外投资
（3）案例3：以股换股
（4）案例4：以案说对赌条款税务问题
什么样的资产划转适用资产划转的特殊性税务处理
不动产对外投资契税问题解析
不动产对外投资土地增值税问题解析
不动产对外投资企业所得税问题解析
不动产对外投资增值税问题解析
隐名股东显性化背后的税务风险
平价转让股权的数据监控及案例分析
不允增资的“筹划”方式及税务风险案例分析
企业分立模式直接影响企业所得税、契税、土增税的税收待遇
四、数据预警的永恒博弈：游刃有余or焦头烂额？
（一）涉及收入方面的数据预警
纳税义务发生时间和开票时间把握：企业所得税PK增值税
（1）销售行为
（2）劳务行为
（3）不开票收入引发的负数争议
全面增值税时代的价外费用与现代服务业的税率混战
租金收入的有利选择
政府补助的几种形态与涉税风险分析
（1）政府给的钱儿都需要缴纳企业所得税么？
（2）土地返还款的三税风险分析和技巧
（3）个人所得税手续费
（4）专项补贴的增值税与企业所得税
（5）政策性搬迁焦点问题常见税企争议
（6）不征税收入的税收风险预警知多少
视同销售的三种业态三税风险规避技巧
（1）买货物赠货物
（2）买货物送服务
（3）买营改增业务送货物
（4）无偿赠送
免租期问题增值税与房产税风险评估
其他应收款的数据预警你如何对待（解决无偿借贷问题）
（1）是否要征增值税
（2）是否要征企业所得税
（3）如何才能享受“统借统还”免税政策
销售返利企业的增值税发票操作必记（积分兑换）
（1）事后返利
（2）事前返利
销售已使用的固定资产如何规避税务检查
（1）动产
（2）不动产
混合销售与兼营纠结
（二）涉及成本费用方面的数据预警
地产企业的“税金及附加”数据预警案例分析
（渐行渐远的“税金及附加”科目）
税企争议：报废存货是否需要进项税额转出
应付未付的购进货物或服务是否进项税额转出
两票制改制下医药生产企业营销费用的是是否否
税务机关面临内关联企业转让定价的无奈PK企业集团超额筹划技巧
福利性补贴、劳务派遣工资、退休职工发生费用问题解析
临时工工资支出的税务检查危机及化解技巧
（1）是否需要凭劳务费发票列支
（2）现有企业所得税涉税政策对临时工工资的规定
（3）国地税合并后新的危机
华为如何利用“实际发生原则”预提离职补偿费
社会保险费的税务检查案例透析支出要决
补充医疗保险的空档和新机遇
工会费用返还及未用完的部分需要补税吗？
投资型企业的业务招待费可以税前扣除吗？
筹建期间的企业发生业务招待费如何税前扣除？
私车出租给公司解决私车公用却被补交个人所得税是怎么回事
旅游费支出的税检查风险及变更流程之要
手续费及佣金支出的税务争议
利息支出的税务检查精要
（1）利息支出凭什么票据列支（资金池业务的企业有风险唷）
（2）超过同期同类贷款利率如何解析
（3）超利率的资本化的利息支出如何调整？
（4）构建固定资产的借款利息必须都资本化吗
（5）无形资产的资本化开始时间有弹性空间
（6）关联企业利息支出如何计算不得税前扣除部分
（7）“明股实债”两大税种博弈
食堂经费核算存在大量白条现象
党组织活动经费的新天地
资产损失申报的数据预警及申报要决
无票业务的税务检查风险和生机
（1）票据的合法检查的原则
（2）哪些业务无票可以税前扣除
（3）税务检查时跨年度票据被查补如何补救？
（4）房地产企业所得税达到收入确认条件后获得的票据如何税前扣除
（5）汇总纳税企业的分支机构却获得总机构为抬头的票据是否可以税前扣除
固定资产暂估入账后未到票据部分折旧是否可以税前扣除
老板有钱儿怎么花：名人字画、古董摊销费用的调整？
这样的广告费用是否可以税前扣除
牢记未经核准的准备金支出不得税前扣除背后缺失
评估增值部分是否可以税前扣除折旧，是否增加房产税的计算依据
中途调整固定资产折旧年限增加的折旧额的税务风险
使用年限超过12月的低值易耗品的税务危机及化解
以前年度损益调整中的博弈
企业注销未按规定进行企业所得税审核风险预警案例
查增的应纳税所得额弥补亏损问题
房屋装修费用是否需要增加房产税的计税依据
招拍挂制度下的耕地占用税与土地使用税
印花税的查账征收还是核定征收
五、企业面临的专票税务风险：怎么破？（ “双打”面临的危机）
(一)虚开发票案例分析及数据管税引发的异常票据危机
黄金票就在你的身边？
最为常见的虚开发票手法原来是这样
破解虚开专票新手段：增值税发票新系统
异常凭证新增重大风险
风暴再起看从走逃企业取得的增值税专用发票新政（76号公告）
善意取得的增值税发票如何不“躺枪”？
发生真实交易代开发票与39号公告的博弈
防不胜防：最新增值税发票查询系统
（二）增值税专用发票的三流风险解析
收款方向不一致发票：“三流”到底如何“一致”？
千变万化的资金回流，你看穿了吗？
若干种经济业务辨析：属于虚开吗？
（1）买卖合同+专用发票流转的融资行为
（2）商贸企业（废旧物资行业）两头在外的开票行为
（3）遗失专票后为对方重开
（4）清单不符发票隐藏接受虚开风险
（5）运输企业的票流和资金相背离
（三）增值税发票的部分已成熟预警风险
红字发票需要“认证”作为前提吗？
失控发票（不知道什么时候祸从天降！）（区别异常凭证）
滞留发票（不能抵扣的专票到底是否认证？）
超期认证发票有“药”可医？
链接：普通发票也有虚开的风险吗？
六、破解危局，税务稽查企业应对技巧
错过享受税收优惠怎么办：旧案例，新解法
审时度势，何时提起行政诉讼告税务局（郑州人和案例）
你家少交税款属于偷税吗？(如何定性偷税)
如何保护财务人员自身安全，不受刑事责任追究
税务危机解除方法大应用

课程收益

　　【知己知彼】了解国地税合并后的税务稽查新动向

　　【百战不殆】轻松化解与税局稽查争议问题

　　【案例荟萃】以案说法，举一反三灵活应用工作实务

　　【风险把控】立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程对象

总经理、财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管

课程大纲

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