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从财务分析上升到经营分析 财务BP四步法 关注公众号
2025-01-07 来源:高顿咨询

经营分析工作应如何开展?以下是对财务BP“四步法”的详细解析:

分析财务报表

财务报表反映了企业整体的经营状况,财务BP要有能力解读财务报表中反映出来的经营问题,对企业总体经营情况心中有数。基于财务报表我们可以计算相应的指标,检验以下三个指标是否健康。

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一、成长性指标

包括净资产规模、收入规模、利润规模等,从经营角度要重点看收入和利润的绝对值以及同比、环比的增长率。收入和利润指标反映了企业的市场状况和发展阶段,这是我们制定企业阶段性目标和KPI的依据。

二、盈利性指标

包括毛利率、净利率、销售费用占收入比,管理费用占收入比、净资产收益率等,盈利性指标反映了企业的商业模式,对于改善产品营销、研发等工作,可以提供科学依据,不过盈利性分析须结合企业所处行业的平均水平才有意义。

三、流动性指标

包括现金流指标和营运资本指标等,如三大净现金流(经营、投资、融资)是正是负、应收账款周转天数、库存周转天数、应付账款周转天数、流动比率、速动比率、资产负债率等流动性指标主要跟现金流有关。并间接反映了企业在行业中的地位,对于企业改善资金管理、客户信用管理,乃至产品和营销策略制定,都有重要意义。

收集与分析财务信息

根据经营管理需要,重新加工新的报表,收集与分析财务信息。

一、数据收集

财务报表:收集资产负债表、利润表、现金流量表等核心财务报表,确保数据的准确性和完整性。

非财务数据:结合市场调研、行业报告、竞争对手分析等非财务数据,为财务分析提供更全面的背景信息。

二、数据分析比率分析:利用毛利率、净利率、资产负债率等财务比率,评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率。趋势分析:分析财务数据的历史变化趋势,预测未来可能的发展趋势和潜在风险。

搭建经营分析模型

怎么做经营分析,见仁见智,并没有统一的标准,而且企业不同的发展阶段,分析目的和内容都不同。基于北大系企业家们的创业实践,这里总结理了一套行之有效的经营分析方法论,具体包括六个方面,供参考。

怎么做市场分析:基于客户画像、客户需求分析业务方向;

怎么做产品分析:基于收入结构、成本结构分析盈利能力;

怎么做营销分析:基于营销4P和销售漏斗分析营销效果;

怎么做交付分析:基于质量、效率、成本三个维度分析交付质量;

怎么做风险分析:基于现金流管理最佳实践分析经营风险;

怎么制定绩效目标:基于企业发展阶段分析当下业务重点。

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