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财务BP的四大核心工作内容 关注公众号
2024-10-21 来源:高顿咨询

在公司里,传统财务人员与业务人员之间,时常会存在一些观念上的分歧和沟通上的挑战。对于业务人员来说,赚钱是目的。业务做得好,实现销售业绩和市场扩张,老板才高兴,自己赚的也多。而对于财务人员来说,目的是按照国家法规、内控制度办事,做好财务核算的同时,注意风险控制和资金安全,不能让企业背负税务风险。

这种差异导致在实际工作中,常常是业务说的事情,财务听不懂,财务说的事情,业务也不明白,基本上是“鸡同鸭讲,自说自话”。

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然而,和传统财务相比,财务BP和业务就会更加协同,这是为什么呢?

财务BP更在于通过财务知识和业务洞察,为业务部门提供有价值的决策支持和建议。需要深入了解业务部门的运作模式和需求,与业务部门共同制定业务计划和财务目标,参与到业务决策中,为业务提供财务解决方案,并监控业务绩效,确保业务目标的顺利实现。

在工作内容上,可分为预算统筹、成本管控、财务分析以及业财融合四个大方向。

01

预算统筹

老板会告诉你,要站在公司整体效益角度,需要去控制业务线某块费用;业务会跟你诉苦,业务要发展,我们要招人,费用实在降不下来。这时候如果操作不当,很可能既没达成任务目标,又被业务嫌弃。

所以财务BP需要对实际业务进行整体预估:1

将费用预算与历史期真实发生额做对比

若存在明显的增长,询问业务原因(例如:是否由于孵化某块业务/研发某款产品导致)。2

将费用预算与收入预算做对比

若费用率存在明显的增长,与业务探讨投产比(例如:该费用的增长是否能够带来收入的增幅,收入的增长是否都在当年体现,对于其他业务是否有持续带动作用)。

3结合历史数据测算边际效益例如市场费用投放,一般到达一定规模后存在边际效应递减的情况。与业务沟通,给予费用投放的指导建议。

02

成本管控

费用管控的目的不是不让花钱,而是提高花钱效率、降本增效。只是单独罗列数字却没有建议,是没有意义的,所以找到机会点实现成本管控才是财务BP的价值所在。以制造业为例:

1

成本组成直接材料:单位材料耗用量*材料单价(根据BOM获取)成本

直接人工:单位标准工时*每小时工资率组成

制造费用:固定制造费用(折旧、间接人员工资、间接能耗能)和变动制造费用(维修费、直接能耗等)

2

成本分析同比/环比分析:分析年度、季度、月度同比/环比成本差异,多用折线图

结构占比分析:分析成本率变化具体原因,料工费占比,多用饼图

预实对比分析:每月、季、年预算和实际差异,多用柱状图

行业分析:与同行业对比

03

经营分析

用财务数据给予业务输入,辅助业务做决策,需要建立起系统性的多维度报告,然后打通从多维度数据分析——到业务影响因素——再到核心业务点之间的关联。以销售收入为例:

1、建立多维度分析体系

需根据行业特性和业务情况去定,比如可将收入划分为客户、渠道、品牌、小组、品类、区域、发货方式等多个维度。

2、针对各个维度建立业务影响因素

以客户为例,影响客户销售额的业务影响因素是客单价和客单数。

3、针对各个业务影响因素关联核心业务点

比如影响客单价的有:客户满意度、客户平均消费水平、客户消费倾向、会员占比等等;

影响客单数的有:客户流失率、客户互动率、客户拉新率、客户复购率等等,其他指标也是同样的思路。

这些打通之后,销售收入的分析便有了直击业务的切入点,并且是全面且系统的切入点。

04

业务支持

1、梳理业务流程

在业务发展至成熟稳定标准化之前,需要财务BP去做很多流程和机制优化的动作,并对制度、计划及流程的运行进行分析,随时对流程进行调整,最大程度提升经营效率;

2、注重风险控制

我们常常会发现业务上存在合同、税务、内控、资金安全等风险,大多是业务对这些风险没有感知,还是把销售收入放在第一位。

比如关联方直接的交易,是否可以进行?要进行业务推广,其中涉及的个税成本是多少?新业务想在海外上线,是否会涉及税务黑名单?在海外如何纳税?资金如何回到国内?等等。

其中都可能会涉及财务风险,必然需要财务BP参与其中,提前协助规划,并讨论可行性。财务BP的核心作用就是站在业务的角度,解决财务与业务的矛盾,属于业务堆里面懂财务的人,也属于财务群里面最熟悉业务的人。

所以财务BP要参与到业务的一线,从各个专业维度去提供专业建议,保障目标的达成,同时保证流程顺畅,风险最低。

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