在当前的企业财务管理中，应以营运资金管理为中心，营运资金管理以现金流量管理为中心。现金流量是企业的血液，掌握着企业经营管理与企业发展的命门，是以企业获取最大化利益为最终目的。

现金流量管理的作用：实现企业营运资本的流动性、赋能企业发展动力、提高企业持续增长的盈利能力。

第一、实现企业营运资本的流动性。一个企业营运资金的流动性，表明企业资金的运转效率，决定企业的经营能力和持续发展性。没有营运资金，就是企业没有了”血液“，没有了生命力。营运资金流动量是企业提高盈利性的基础。提高营运资金流量，就可以增强企业资源的流动性，提升企业的竞争力。

第二、赋能企业发展动力。企业是否能够持续增长和发展，取决于企业发展过程中能否具有自我创造、自我积累财富的能力。持续发展的生命力，集中体现在企业经营过程结束后企业营运资金静流量的大小。经营活动中资金流量越大，企业投资扩张、孕育未来竞争优势的能力玖越强。

第三、提高企业持续增长的盈利能力。企业财务数据的质量可以概括为：“有利润的收入，有现金流的利润。”虽然有利润的销售收入是反映企业经营活动盈利性的主要指标，但是，在经营过程中，利润在确认与计量方面与实务相关性较强，会受人为操纵因素影响。企业营运资金的流量指标，会比较客观真实的反映企业盈利状况。

企业营运资金的状况直接决定企业的实际财务支付能力。企业营运资金一旦断裂，则对企业经营带来灾难性毁灭，甚至破产。大部分企业倒闭不是因为经营亏损，而是账面有利润，显现持续盈利性，但是，企业没有运营资金周转，因此，营运资金的静流量的大小是 决定企业生存法则的命门。因此，经济下行时期，企业经营财务管理中要注意：不要盲目扩张，不要拆借高利贷资金，不做高负债经营，经营中要做到“回款第一、销售第二。”