亚太区财务总监：如何升级财务职能软实力？完成真正意义的数字化转型

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亚太区财务总监：如何升级财务职能软实力？完成真正意义的数字化转型

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2021-10-22 来源：财税实务课堂

一、财务职能职业发展方向（财务总监培训）

在公司财务领域，中大型公司财务的工作基本分为几大类：第一，交易层面的会计工作，主要包括出纳、会计核算，比如应收账款、应付账款、税务会计等；第二，专家型工作，主要包括审计、内控、税务筹划、司库、信用管理，司库也就是Treasury和资金管理部门；第三，财务分析，包括预算编制、经营结果分析；第四，业务财务，业财融合、财务BP都属于业务财务的范畴，同时要负责风险管理和流程改善；第五，综合性岗位，比如CFO、财务总监或者业务财务主管。

会计的重复性工作较多，比如出纳可通过银企直连减少工作量，但对于如何记账、保证记录真实完整性，仍需要专业会计人员设计流程并执行。所以，未来会计人群的总体人数会有所下降，但会计工作本身会向更精深的方向发展，拥有技术能力的会计人员将脱颖而出，成为公司的核心人物。

专家型工作未来受技术影响会少一些，尤其是税务筹划和司库，审计和内控部分某种程度上会受到技术影响。通过大数据分析已经可以更快地识别出风险点，并可通过抽样，验证一些交易的真实性和准确性。所以，审计和内控工作也会向纵深方向发展。

财务分析和业务财务的分隔并不严格，因为在实际工作中，很多公司的业务财务或财务BP同时兼具财务分析的工作职责。两者也必须要对技术和最新的大数据管理、数据治理等有充分的认识。

成为综合型人才，迈向综合性岗位比如CFO、财务总监等，就整个职业发展路线来说并不是职业发展的唯一方向，在一个财务职能上做到精深，也是一种成功。对于初入职场的财务人员来说，在打好坚实基础的前提下，要尽快弄清楚自己是否喜欢这份工作、这个行业，如若不然就要尽早去寻找新的方向。一旦下定决心要在这个工作或者这个行业里发展下去，就涉及到下一个问题，怎样才能够在这个职场走得更远。

二、超越自己，用新视角看世界

开始工作以后，随着经验的积累，看问题的角度会更全面，而这也是成长的重要部分。有这样一个经典的财务题——“要不要接新业务”。某玩具厂生产玩具汽车，一年的产能是10万件，工厂的固定成本是20万元，每件变动成本7.5元，公司目前有客户A，每年采购8万件，单价是10元。那么现在有一个潜在客户B，准备下单2万件，但价格只肯出9元。按常规操作来分摊固定成本，则每件玩具的成本为9.5元。

刚开始工作的朋友可能认为不应该接，因为单位总成本9.5大于销售单价9元；工作了一段时间的朋友可能会说应该接，单价9块钱是高于变动成本的，同时可以分摊1.5的固定成本，从而增加利润；可能还有其他声音，如客户A与B之间存在竞争关系，如果9元卖给B，可能会把市场的价格体系扰乱，影响到客户A的采购量，甚至采购单价，同时如果接了B的业务，产能就达到了十万件，是满负荷的，这就意味着没有办法承接新的业务，这都是可能会发生的机会成本。

实际上这些都是前提条件，如果一开始被告知自然会做出更合理的判断，但在现实生活中很多前提需要挖掘，永远都要通过各种方式去超越自己，不断拓展自己工作的外延。从财务办公室走到一线，和业务的同事们一起了解市场和客户，才能够得到这些信息。

三、知行合一，让成长更高效

“知道”和“作为”之间常常被各种因素隔开，从而拉长作为的时间。“知行合一”是阳明心学的核心理念，也就是“知”与“行”同时发生，没有时间间隔。史蒂芬·柯维的四象限法主要侧重于时间管理的概念，从中可以体会到与“知行合一”理念有一些重合。

四象限法将所有事情切分成了四个部分：第一象限是重要且紧迫的事情，往往是危机或最后期限迫近的工作。第二象限是准备工作或预防性的筹划，是重要但不紧急的。这与第一象限有着非常紧密的关系，如果没有做就可能推到第一象限，变成一个危机。解决危机要投入巨大心力，且效果往往不好。所以，第二象限的事情就是我们认为正确且有意义的事情，把第二象限的事情提高优先级就是“知行合一”。

第三象限是即便紧迫也不重要的事。但对自己不重要，可能对其他人重要，那就要评估一下是不是对整个公司比较重要，如果没有影响到关键决策则可以暂缓。第四象限是不重要且不紧急的事。我们常常在做的往往是这样的事，比如说刷微信、看短视频等。这些事情对于职场人士反而挑战巨大，因为这些时间往往可以用来做第一象限或第二象限的事情。

不管是东方的知行合一，还是现代西方的管理大师，都会对事情的重要性做出判断。想在职场中有所突破，就要对事情的重要程度有判断，然后再积极实施。

四、拥抱变化，用技术改变工作

1. IMA管理会计能力素质框架

拓展外延需要明确的方向才能顺利进行，这就需要有体系指导和框架参考。IMA管理会计能力素质框架共有六个部分，战略规划和绩效、报告和控制、技术和分析、商业敏锐度和运营，通过领导力把四部分结合在一起，以职业道德和价值观则作为指引和依托。

技术分析目前已变成财务从业者必不可少的一项能力，框架中的这部分体现了与时俱进。技术分析涉及的主要领域是管理技术和分析数据，所需要的能力是信息系统、数据治理、数据分析，以及数据可视化，这是未来职业发展不可或缺的一部分。

CMA的课程体系设置做到了点面结合，类似于MBA。在“面”上，内容贯穿了企业运营的全流程。战略和决策部分的学习，更是推动和拓展到了企业甚至行业生命周期发展的思考。在“点”上，对于运作的每一个具体环节都提供了有针对性的方法论和工具。

CMA给我最深刻的感觉是它非常与时俱进，不断地根据行业、技术、环境等发展融入最新的变化。例如近年来数据分析和可视化越来越多地应用在企业管理之中，CMA也及时地更新了能力框架，让学员和会员能够跟上时代持续地提升自身能力。

2. 数字化的三个不同阶段

数字化一般涉及三个概念，数字化转换、数字化升级和数字化转型。数字化转换，是从模拟形态到数字形态的转换过程，比如过去报销需要贴纸质发票，现在变成了手机拍照或者扫描。数字化升级就是运用数字技术改造商业模式，产生新的收益和价值创造机会。

比如现在使用ERP系统、CRM都是数字化升级，通过数字化技术来让整个流程更加数字化和高效，从而创造新价值。数字化转型概念更为复杂，是开发数字化技术和支持能力，并借以新建一个更加富有活力的数字化商业模式。其重点在于“创造”，会影响到一个企业的核心生产力。

数字化转换即信息的数字化，是基础；随后进行数字化升级，实际上是流程数字化；再上一个层次就是数字化转型，也就是业务数字化，比较出名的成功案例包括亚马逊、苹果等。数字化升级更多的是从管理层面去提高效率，而数字化转型是要把业务完全扭转。

3. 用技术改变工作

在数字化相关概念中，与财务人紧密相关的是数字化升级部分，常用工具有RPA财务机器人、分析及商业智能平台等。使用RPA是为了尽可能压缩重复性工作，让员工有更多时间投入到更有价值的事情中；分析及商业智能平台可以用来实现很多功能，比如快速生成很多可视化的分析报表，实时显示销售情况、KPI指标的变动情况等。作为财务人要拥抱技术变革，并通过技术来改变工作方式，留出更多的时间去思考，从而完成真正意义的数字化转型。

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