2017年度汇算清缴征战在即,以下基础问题,你可都成竹在胸了?
  • 1. 收入类
  • 2. 扣除类
  • 3. 资产的税务处理
  • 4. 税收优惠政策
  • 5. 弥补亏损
  • 6. 特殊事项处理
  • 7. 征收管理
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  • 收入类(多选题)
    以下属于不征税收入的有:

    财政拨款

    行政事业性收费

    财政性资金

    利息收入

    转让财产收入

    正确答案A B C
  • 扣除类(单选题)
    对外赠送产品视同销售缴纳的增值税能否税前扣除?

    正确答案A
  • 资产的税务处理(多选题)
    会计折旧年限与税法规定折旧年限不同如何进行纳税调整?以下表述正确的是:

    会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限,其折旧应按会计折旧年限计算扣除。

    会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限,其折旧应按会计折旧年限计算扣除。

    会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限,其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分,应调增应纳税所得额。

    会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限,其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分,应调减应纳税所得额。

    正确答案A C
  • 税收优惠政策(单选题)
    残疾人工资加计扣除比例为?

    50%

    70%

    100%

    150%

    正确答案C
  • 弥补亏损(单选题)
    关于集团企业间亏损,一下说法正确的有:

    作为独立法人单位的子公司的亏损可以用母公司的所得弥补,但不能用子公司以后年度的所得弥补

    作为独立法人单位的子公司的亏损不能用母公司的所得弥补,且不能用子公司以后年度的所得弥补

    作为独立法人单位的子公司的亏损可以用母公司的所得弥补,也能用子公司以后年度的所得弥补

    作为独立法人单位的子公司的亏损不能用母公司的所得弥补,但可以用子公司以后年度的所得弥补

    正确答案D
  • 特殊事项处理(多选题)
    企业所得税法所述的企业合并包括:

    新设合并

    吸收合并

    控股合并

    以上都不是

    正确答案A B
  • 征收管理(单选题)
    总分机构之间调拨固定资产是否涉及企业所得税问题?

    是,企业处置固定资产均应缴纳企业所得税

    否,总分支机构之间调拨固定资产属于企业内部处置资产,不涉及企业所得税问题

    正确答案B
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  • 南昌
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  • 昆明
  • 广州
  • 深圳
  • 海口
南京

2018年1月16日-1月17日

  • 通关2017年度
    企业所得税汇算清缴
    政策

    通关2017年度企业所得税汇算清缴
    ——政策
  • 通关2017年度
    企业所得税汇算清缴
    纳税调整填报

    通关2017年度企业所得税汇算清缴
    ——纳税调整填报
  • 通关2017年度
    企业所得税汇算清缴
    弥补亏损和加
    计扣除项目填报

    通关2017年度企业所得税汇算清缴
    ——弥补亏损和加计扣除项目填报
  • 通关2017年度
    企业所得税汇算清缴
    减免所得税填报

    通关2017年度企业所得税汇算清缴
    ——减免所得税填报
  • 通关2017年度
    企业所得税汇算清缴
    利润总额计算

    通关2017年度企业所得税汇算清缴
    —利润总额计算
  • 金税三期下2017企业所得税
    汇算清缴风险提示及应对

    2017企业所得税汇算清缴风险提示及应对
  • 2017重要财税政策摘要汇编
  • 2017税务稽查案例精选
    (附精彩点评)
  • 汇算清缴100问(问答精编)
  • 汇算清缴常见误区精编
    小案例集锦
  • 01

    当地税局老师现场答疑

  • 02

    在线答疑会(无限live版)

  • 03

    24小时电话/邮件答疑

  • 04

    在线站点答疑

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