• 财务部门经理、主管
• 财务专员、会计
• 税务经理、税务专员
• 专门负责汇算清缴的人员

每年企业所得税汇算清缴时，作为全年中一项非常重要的工作，您是否正在为这项不可避免的工作而忙碌，您是否毫不费力的准确掌握操作要领?看似容易操作的项目，在实务中是否会引起潜在的税务风险，该如何规避这些风险?此次，我院诚邀税务专家解读企业所得税汇算清缴实务操作，助您顺利跨过实务操作难点。

即将迎来新一年的第一场税战——企业所得税汇算清缴。您，准备好了么?

税改历程上重要的一年，高潮迭起：

而正当企业准备迎接汇算清缴之时，《增值税会计处理规定》骤然落地，令人愕然。

高顿咨询集行业之精髓，携行业之与家，在企业所得税汇算清缴最艰难的时刻，为企业排忧艰难。《营改增新核算下的汇算清缴全剖析》梳理税务新政核心要点，跨越营改增带来的影响，详解增值税会计处理变化。从企业税务风险角度出发，关注企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，预防纳税误区，降低被税务稽查的风险。

2018年初，将迎来新一年的第一场税战——2017年度企业所得税汇算清缴。本次课程梳理2017税务新政核心要点，从企业税务风险角度出发，关注企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，预防纳税误区，降低被税务稽查的风险。

课程收益

• 1

  与时俱进

  梳理近期出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化
• 2

  盘点优惠

  掌握新的企业所得税税收优惠政策，学会有效的合理运用
• 3

  紧扣实务

  结合企业税务实际经验，将实务进行到底，手把手教授填报技巧
• 4

  征管视角

  获悉国地税联合办税后的税收征管方向，提前做好税务稽查应对准备

• 一、新政总结篇：2017年税收新政盘点

  研发费用加计扣除新规定高新技术企业认定新规定税前扣除政策变化
  企业所得税税收优惠政策要求变化
  新政下的税务稽查动态

  

• 二、纳税误区篇：汇算清缴误区梳理与重点项目关注

  预缴注意事项
  （预缴时不可以弥补以前年度亏损？）
  收入核算事项
  （流转税与企业所得税核算差异？免税收入？不征税收入？视同销售？权责发生制？）
  跨年发票事项
  （汇算清缴期间取得的跨年发票不需要纳税调整？）
  税收优惠政策事项
  （未履行优惠备案，不能享受优惠政策？）
  弥补亏损事项（
  检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损？）

  

• 三、税前扣除篇：税前扣除明细及纳税调整分析

  营改增后税前扣除凭证变化
  税前扣除凭证特殊规定
  税前扣除原则
  税前扣除与进项税额抵扣关系
  工资薪金支出
  税金
  借款费用
  其他成本和费用税前扣除
  公益性捐赠
  政府性基金和行政事业性收费
  母子公司费用支付
  不得税前扣除的项目
  税前扣除事项实务及误区讲解