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新政包围下的2019汇算清缴填报策略与攻坚实务

财务经理培训课程 新政包围下的2019汇算清缴填报策略与攻坚实务

课程时长:2天

课程价格: ¥3000/人

支  持: 增值税专用发票 企业内训定制

适合对象: 财务经理、财务主管,财务会计、税务会计,税务经理、税务主管

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课程内容
  • 高顿观点

      2019年,企业税收环境发生巨变:

      小微企业“一加力、两扩大”,所得税普惠政策迭出;税率变革,加计抵减,增值税红利持续释放;公告33号38号新政又出,发票管控仍是稽查重点;新个税社保政策实施首年,个税年度汇算清缴再引热议。这些改变将会对企业汇算清缴带来哪些挑战?

      税会差异,纳税事项调整,纳税申报表表间勾辑关系不符,年年都困扰财务人员的难题,今年又会出现什么新问题?相关指标事前检查,预缴错误补救,备案资料判定您是否已经及时做好了准备?

      个人所得税首次汇算清缴您会吗?综合与分类税制改革会带来哪些涉税风险?

      高顿邀请具有多年实战经验和深厚理论基础的税务名师,从企业典型问题案例着手,以最新政策为理论依据,以实务操作为导向,以纳税申报表为主线,系统教学汇算清缴纳税填报实务要点,全面筛查解决疑难问题,降低企业汇算清缴的涉税风险。

    课程收益

      分析宏观形势,解读税制改革,了解减税降费与个税汇缴政策

      指导性课堂教学,品尝汇算清缴中的“会计味道”,系统进行纳税调整

      鲜活的案例演示,汇缴填报要点与操作实务完美结合

      建立风险规避思路,预先自查涉税事项,化解操作难题

    课程对象

      财务经理、财务主管,财务会计、税务会计,税务经理、税务主管

    课程大纲

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  • 点击开课日期可快速报名

    1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
    北京 15 -16
    济南 11 -12
    福州 13 -14
    长春 13 -14
    哈尔滨 17 -18
    郑州 18 -19
    成都 20 -21
    沈阳 20 -21
    广州 20 -21
    深圳 25 -26
  •   第一部分、2019年汇算清缴“新问题”

      •个税汇缴:企业是否需要为个人进行汇算清缴?扣缴义务与纳税责任

      •税率变革:存在什么风险与机遇?

      •小微普惠:企业在汇算清缴时如何准确计算相关指标?

      •脱贫攻坚:2019年以前发生的扶贫捐赠是否可以据实扣除?

      •加速折旧:哪些固定资产可以享受加速折旧政策?

      •加计扣除:“加计抵减”与“加计扣除”,一定要分清!

      •双创优惠:初创科技型企业的从业人数、资产总额需要满足什么条件?

      •利息收入:取得的铁路债券利息收入,何时可享受减半的优惠政策?

      •备案事项:如何对资料准确性、合理性、完整性判定?

      •申报变化:所得税预缴申报变化要点及填报事项注意



      第二部分、个人所得税汇算清缴准备与实务操作

      (1)个人所得税首次汇算清缴实务与操作要点

      综合所得年度汇算清缴的计算

      多处所得的计税方法:劳务+劳务、工资薪金+劳务、劳务+经营所得,如何计税?

      多处取得工资薪金、各类所得的纳税申报合规性提示

      专项附加扣除下的筹划点

      个人年度汇算清缴的操作要点

      注意资料的填报与留存

      (2)年终奖——申报方式的选择与过渡期安排

      (3)“工薪报酬”向“财产转让”“经营所得”转化的风险提示

      (4)股息红利所得的个税处理有哪些处理技巧?

      (5)经营所得如何汇算清缴?已核定税额是否有可能改变?

      (6)个人独资或合伙企业对外投资分回的利息、股息红利如何缴税?

      (7)合伙制创投企业(基金)合伙人如何缴纳个人所得税?

      (8)合伙(独资)企业的亏损结转与抵扣优惠的实务处理



      第三部分、企业用工常见个税疑难问题实务处理

      (1)劳务报酬与职工薪金的涉税差异处理

      (2)临时工的薪金、社保实务处理

      (3)员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划

      (4)员工收入福利化策划。哪些福利费开支或现金发放不需要纳个人所得税?同时也能在企业所得税前扣除?

      (5)劳动合同解除与到期终止的经济补偿金,竞业限制补偿金的个税算法有何分别?员工商业保险、通信补贴、差旅费补贴等个税如何处理?

      (6)上市公司、非上市公司股权激励所得个人所得税处理技巧

      (7)企业员工退休后再任职获得的工资,按哪个项目征收个人所得税?

      (8)集团人员委派,员工个税如何申报?是否由子公司承担工资保险费用?

      (9)外籍员工个人所得税纳税义务如何确定、收入额如何计算?

      (10)外籍个人探亲费、住房伙食补贴、子女教育等福利补贴如何享受优惠?

      (11)无住所个人综合所得的预扣预缴(代扣代缴)与离境清算



      第四部分、填报攻略与纳税实务操作之收入类

      (1)不征税收入与免税收入有什么区别?政府补贴收入如何进行帐务处理与税务处理?

      (2)跨期收入纳税义务发生时间和开票时间如何把握?

      (3)新收入准则企业对汇缴的影响?会计、企业所得税、增值税收入确认标准差异的汇缴安排

      (4)所得税与增值税对视同销售、买一赠一的实务处理

      (5)未按权责发生制原则确认的收入,如何进行纳税调整?

      (6)发生销售折让、折扣、返利、退回纳税处理

      (7)拥有大量佣金收入的企业如何通过合规的合同安排转换收入类型?

      (8)新金融准则下各类金融资产初始直接费用的处理及税会差异分析

      (9)非营利企业免税收入包括哪些?如何填报?



      第五部分、填报攻略与纳税实务操作之成本费用类

      (1)职工薪酬、三项经费、五险二金在税前扣除时有哪些把控要点?

      (2)跨期费用具有不可回转性,有什么处理技巧?

      (3)企业如何辨析广告费及赞助支出?作为广告费税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算?

      (4)业务招待费的核算是否要与会议费、培训费区分?集团公司下派人员,相关费用能否计入业务招待费?

      (5)企业职工教育经费税前扣除比例提高:税务与会计的处理差异分析

      (6)同时发生的扶贫捐赠和其他公益性捐赠如何处理?捐赠支出如何实现税前扣除最大化?

      (7)关联企业间利息支出的扣除金额计算及特别纳税调整

      (8)费用化利息支出与资本化利息支出的纳税调整与补救

      (9)公司和自然人之间借款,个人所得税和企业所得税如何处理?

      (10)怎样化解运输费用的税前扣除的难题?

      (11)跨期发票能否税前扣除,如何调整企业所得税应纳税额?



      第六部分、填报攻略与纳税实务操作之资产类

      (1)固定资产的计税基础与会计计量基础的差异分析

      (2)固定资产的折旧方式、折旧年限带来的税会差异应该如何准确填列申报?

      (3)固定资产的改建支出可以作为长期待摊费用,进行摊销?

      (4)无形资产的审核与调整

      (5)关联企业间业务往来发生坏帐损失可否在税前列支扣除?

      (6)计提的各类准备金,资产处置损失分别应该在哪些表格中填列申报?

      (7)坏账损失依据什么申报资产损失?债权投资损失能否作为资产损失申报?

      (8)以前年度调增的资产减值准备金,在本期坏账核销,如何调整应纳税所得额



      第七部分、填报攻略与纳税实务操作之优惠类

      (1)准确把握小微企业所得税优惠政策口径及预缴实务操作

      (2)技术企业的研发费用如何分类并归集?

      (3)符合条件的技术转让所得的计算方法与相关税收优惠运用

      (4)企业怎样享受所得税减计收入优惠?优惠明细表如何填报?

      (5)专用设备享受税额抵免应注意哪些问题?企业自行计算的税额抵免金额是否正确?

      (6)税后利润弥补,即盈余公积补亏能否确认递延所得税?应纳税所得额计算依据?

      (7)小规模纳税人发生销售不动产行为,满足什么条件可享受免征政策?

      (8)企业前提核定征收模式下,整顿后查帐征收能否弥补以前年度亏损?

      (9)纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报?



      第八部分、汇算清缴之税务风险“早发现”

      (1)税务稽查重点:凭证问题

      面对无票列支、不合规票据,企业应该怎样保护自身税收利益?

      境外购进货物或劳务应如何提供税前扣除凭证?

      共同接受应税劳务,发票和分割单能否作为税前扣除凭证?

      非贸付汇如何证明支付费用的真实性?

      (2)企业所得税指标异常分析与事先检查

      (3)税金及附加的表间勾辑关系不符带来的汇缴风险排查

      (4)所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

      (5)会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题

      (6)以往年度审计调整计入当年纳税调整,如何申报更正?
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